北京绿金生态温泉旅游度假村
政策程序
题目：预算理制度
政策编号：FINCW010
审阅：EXCOM
起草日期：2005年12月1
生效日期：2005年12月24日
致：部门
页数：2
抄送：
参阅：
I 目：年度开始前年营目标营方针进行确定做考 核部门绩效
II 定义：根历史资料结合实际情况分析开展趋势确定企业开展目标
III 适范围：度假村部门总监理
IV 政策程序：
预算编制容说明
营预算：
1 销售部营业部门分析市场开展趋势制定营销政策销售广告政策售价政策 账款回收政策业务员增减变动销售费限制年度营业方面遇困难克服策等方面说明
容：销售额均房价客房出租率销售费控制
2 营业部门编制收入钱费损益预算表说明
容：销售额均消费钱率营业费控制营毛利毛利率
3 财务部编制理费财务费预算表说明
4 财务部根部门收入钱费预算汇总编制年度损益预算表报董事会审批
资性支出预算：
1 工程部：设备维修工程改造方案源费工程部提出维修改造方案
2 部门提出固定资产购置说明
3 财务部汇总制表报总理董事会审批
现金收支预算：
1 财务部根年度营预算资支出预算债务方案编制资金运预算 报董事会审批
2 财务部编制集团06理预算报告报董事会审批
：
1 力资源部：编制员变动方案工资总额方案奖金支出节费支出力开展培训方案
2 编制员工餐厅宿舍日常福利员工劳保〔服装〕度假村活动等支出预算
预算说明书：财务部根述关资料营理等预算加综合概说明报董事会审批
二 预算制度组织：
预算委员会：委员——总理
委员——部门总监理
执行秘书——财务总监
〔〕预算委员职责：
1 决定度假村营目标方针
2审查部门初步预算讨建议修正事项
3协调部门矛盾分歧事项
4预算核准
5环境变更时预算修改营方针变更
6接受分析预算执行报告
〔二〕执行秘书职责：
1 提供部门需报表格式
2 提供部门需收入钱费等资料供编制预算参考
3汇总部门初步预算提出建议事项交预算委员会讨
4催促预算编制进度
5拟分析实际执行结果预算差异情况
6催促部门切实执行预算关事宜
7关预算推行筹划联络事项
三预算编审程序日程进度
**月**日预算委员会执行秘书着手拟定预算年度初步设定营目标准备预算编制筹备事项编成会议资料
**月**日召开预算委员会说明预算编制程序讨度假村年度营目标
**月**日根度假村营目标责成部门着手拟订项方案纲开始编制预算
**月**日预算委员会执行秘书汇总部门初步预算方案纲做成修正案提交预算委员会讨
**月**日召开第二次预算委员会讨核定部门预算
**月**日财务部汇总编制度假村年度预算
**月**日报董事会审批预算
**月**日公布年度预算
四 预算执行：
1 预算报董事会批准度假村理者委托财务部指标达部门月实际考核预算完成情况时根期市场营预测断调整月年预算
2 度假村预算时间划分：年度月末做次三月预测分析
3 资性支出度假村财务部预算审批笔开支没作入预算时急需报董事会审批
起草： 方案财务总监
签字
日期： 2005年12月1日
总理
签字：
日期：
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政策程序
题目：预算理制度
政策编号：FINCW010
审阅：EXCOM
起草日期：2005年12月1
生效日期：2005年12月24日
致：部门
页数：2
抄送：
参阅：
I 目：年度开始前年营目标营方针进行确定做考 核部门绩效
II 定义：根历史资料结合实际情况分析开展趋势确定企业开展目标
III 适范围：度假村部门总监理
IV 政策程序：
预算编制容说明
营预算：
1 销售部营业部门分析市场开展趋势制定营销政策销售广告政策售价政策 账款回收政策业务员增减变动销售费限制年度营业方面遇困难克服策等方面说明
容：销售额均房价客房出租率销售费控制
2 营业部门编制收入钱费损益预算表说明
容：销售额均消费钱率营业费控制营毛利毛利率
3 财务部编制理费财务费预算表说明
4 财务部根部门收入钱费预算汇总编制年度损益预算表报董事会审批
资性支出预算：
1 工程部：设备维修工程改造方案源费工程部提出维修改造方案
2 部门提出固定资产购置说明
3 财务部汇总制表报总理董事会审批
现金收支预算：
1 财务部根年度营预算资支出预算债务方案编制资金运预算 报董事会审批
2 财务部编制集团06理预算报告报董事会审批
：
1 力资源部：编制员变动方案工资总额方案奖金支出节费支出力开展培训方案
2 编制员工餐厅宿舍日常福利员工劳保〔服装〕度假村活动等支出预算
预算说明书：财务部根述关资料营理等预算加综合概说明报董事会审批
二 预算制度组织：
预算委员会：委员——总理
委员——部门总监理
执行秘书——财务总监
〔〕预算委员职责：
1 决定度假村营目标方针
2审查部门初步预算讨建议修正事项
3协调部门矛盾分歧事项
4预算核准
5环境变更时预算修改营方针变更
6接受分析预算执行报告
〔二〕执行秘书职责：
1 提供部门需报表格式
2 提供部门需收入钱费等资料供编制预算参考
3汇总部门初步预算提出建议事项交预算委员会讨
4催促预算编制进度
5拟分析实际执行结果预算差异情况
6催促部门切实执行预算关事宜
7关预算推行筹划联络事项
三预算编审程序日程进度
**月**日预算委员会执行秘书着手拟定预算年度初步设定营目标准备预算编制筹备事项编成会议资料
**月**日召开预算委员会说明预算编制程序讨度假村年度营目标
**月**日根度假村营目标责成部门着手拟订项方案纲开始编制预算
**月**日预算委员会执行秘书汇总部门初步预算方案纲做成修正案提交预算委员会讨
**月**日召开第二次预算委员会讨核定部门预算
**月**日财务部汇总编制度假村年度预算
**月**日报董事会审批预算
**月**日公布年度预算
四 预算执行：
1 预算报董事会批准度假村理者委托财务部指标达部门月实际考核预算完成情况时根期市场营预测断调整月年预算
2 度假村预算时间划分：年度月末做次三月预测分析
3 资性支出度假村财务部预算审批笔开支没作入预算时急需报董事会审批
起草： 方案财务总监
签字
日期： 2005年12月1日
总理
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