货币资金管理办法

****煤电股份限公司宝积山矿
货币资金理办法
办法指货币资金包括：现金银行存款备金结算中心存款货币资金
二货币资金付款流程付款业务必须严格程序办理
（）支付申请：额报销外部门款前资金审批提出申请（填制付款申请单）注明收款单位银行账号支付金额途付款支付方式等部门负责签字单位负责审签财务部长核签资产财务部办理支付业务
办理申请部门明确支付业务关单位般准备代办
供应部负责办理材料采购业务机电运输理部负责设备采购业务力资源部负责工资支付相关业务综合办公室负责办公品采购业务调度中心负责办公耗材采购生活公司负责零星具采购资产财务部办理税金专项工程业务款须事亲办理
（二）支付复核：财务部长签批支付申请财务会计办理支付业务前查合账余额复核审批手续否健全附原始证否完备收款单位名称付款金额否正确复核误填制计算机收付款证发现问题拒绝办理报告财务部长
（三）办理支付：收付款证审核签字财务签章交出纳办理审核会计复核
1支付单位款项律银行办理转账汇款结算
2支付单位报销现金超1000元出纳应验证收款身份证明
3收款单位名称银行账号必须签合发票账号相符第三方转付款收款单位变更出具变更证交财务部门确认方办理汇款业务
4支付银行承兑汇票收款单位必须出具委托书收款收
三现金理
（）现金收取范围进行银行结算业务允许收取现金收取现金必须收支两条线求交公司结算中心严禁坐支现金现金收取范围包括：
1购买单位物品接受劳务
2款赔偿款罚款备金退回款
3足转账起点额收入
3必须收取现金事宜
（二）现金范围进行银行结算业务允许现金支付支付现金必须符合现金理暂行条例规定特殊原现金付款业务必须财务负责签字意现金范围包括：
1根国家规定颁发种奖金（工资中造表发放现金）
2种劳保福利费国家规定支出（公司统规定标准现金发放）
3出差员必须身携带差旅费
4结算起点零星支出
5中国民银行确定需支付现金支出
结算起点定1000元结算起点调整中国民银行确定
（三）现金结算业务范围包括：
1银行代发职工薪酬福利费
2额材料采购结算业务
3收款方营业执账户
4未取收款方授权证明直接支付第三方
5付款业务未支付方单位直接支付办单位
6记账会计未做账出纳直接现金付款
四库存现金限额理
必须公司核定库存限额保现金超限额部分必须送通结算中心进账交银行统理坐支现金
（）库存现金限额原3～5天日常零星开支需现金量核定库存现金限额根煤电公司资产财务部核定8000元准
（二）核定库存现金限额必须严格控制特殊情况需增加库存现金限额应事先公司结算中心提出申请重新核定
（三）资产财务部必须公司核定库存限额保现金超限额部分必须送交银行坐支现金特殊情况需坐支现金应事先报资金结算中心审查核定坐支范围限额月报送坐支金额情况准白条顶库准谎报途套取现金准单位现金名义存储准保留账外公款私设金库
（四）现金收支做日清月结账实相符跨日跨月处理
五现金保
（）收取现金必须交财务严禁存入私银行卡
（二）现金保责出纳员必须配备保险柜保险柜钥匙密码出纳员行保严格保密出纳员变动时办理交接手续新出纳员重新设置保险柜密码
（三）出纳员保险柜中存放私物品保险柜存放现金超现金限额
六现金盘点监
（）出纳员天清点库存现金登记现金日记账做日清理月结账账账相符账实相符
（二）月会计结账日出纳员应时负责账务处理会计员现金日记账现**细账进行相互核编制现金盘点表确保账账相符
（三）财务负责应定期监盘现金确保账账相符账实相符发现长款短款应时查明原规定程序报批处理
七银行存款理
（）未公司意外部银行开立银行账户资金公司结算中心统理
（二）发生济业务现金理暂行条例规定现金外必须通结算中心转帐结算
（三）财务部门应根开户银行存款种类等分设置银行存款日记帐银行存款进行明细核算时设置银行存款总帐进行总分类核算
（四）银行存款业务办理员严格遵守国家关规定资金理项规定银行账户仅供收支结算出银行账户外单位外单位代收代支转账套现
（五）根矿统安排采网购方式采购产品网银形式垫付资金发票采购产品达确认供货方出具收款收取方授权证明垫付员办理款项支付手续
办法发布日起执行

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