文件控制程序
1 目
税务理税收评估检查业务文件进行控制理确保税务理税收评估检查业务关部门均效版
2 适范围
适税务理税收评估检查业务关文件理
3 职责
31 办公室负责税务理税收评估检查业务关文件外文件（相关适法律法规规章）理
32 相关部门负责配合实施
4 工作程序
41 文件分类
a) a) 质量理手册程序文件
b) b) 税务理税收评估检查业务关作业指导汇编
c) c) 外文件（适法律法规规章质量理标准）
42 受控文件范围
税务理税收评估检查业务关文件均受控文件
43 文件编号办法
参××市国税机关公文处理办法（试行）进行编号格式：
宁国税建字[XXXX]XXXXXX
流水号
文件类
部门代号
年号
单位冠字
文件类： A：质量理手册
B：程序文件
C：作业指导书
部门代号：01：办公室02：事监察科03：综合业务科04：税务评估科00：全局性文件
434 电子文档××市国税机关公文处理办法（试行）规定执行
44 文件编制审批
441 441 质量理手册理者代表组织工作组编写理者代表审核报局长批准发布执行
442程序文件理者代表组织工作组编写理者代表审核报局长批准发布执行
443作业指导书相关部门组织编写部门负责审核报分局长批准发布执行
444 文件编写批准程序××市国税机关公文处理办法（试行）规定逐级审核签字局长批准发布执行
45 文件发布理
451 受控文件发放前办公室应××市国税机关公文处理办法实施细（试行）确定受控文件号状态
452 办公室根文件容性质领导批准发放范围公文处理系统进行发布
453 部门系统求收阅文件组织部门员进行学执行
454 需印成纸质文件输出情况办公室需进行登记文件领登记簿记录发放情况
46 46 文件更改换版
461 文件需更改时申请更改部门××市国税机关公文处理办法实施细（试行）通公文处理系统提出更改申请更改文件说明更改原原审核批准审批指定员审核批准时办公室应提供审批关背景资料
462 文件更改批准办公室××市国税机关公文处理办法实施细（试行）公文处理系统次发布
463 期作废文件办公室公文处理系统权限规定予删防止部门误作废文件
47 文件档
471 471 纸质文件原件律档理
472 472 电子版文件（包括软盘光盘磁带等）档复制备份
473 文件档保存调阅处置等参国税××分局档案理制度执行
474 纸质文件持应妥善保文件擅复印文件损坏丢失查明原局长批准办公室复印重新确定受控编号加盖受控印章办理文件补发手续
48 外文件理
481 税务理税收评估检查业务关税收法律法规规章质量理体系标准关适法律法规规章办公室进行登记相关部门确认发放
482 482 综合业务科质量理体系关适法律法规规章进行确认防止作废文件
483 外文件标识详见国税××分局文件理制度
49 采电子文档档文件理方式详见国税××分局档案理制度
410 文件保密理详见国税××分局保密工作制度
411 分局文件理详见国税××分局文件理制度
412 412 程序涉质量记录记录理程序求实施控制
5 相关文件
记录控制程序
国税××分局档案理制度
国税××分局保密工作理制度
国税××分局计算机理制度
国税××分局文件理制度
××市国税机关公文处理办法（试行）
6 质量记录
文件领登记簿
记录控制程序
1 目
局理业务运行程中记录进行理确保税务理税收评估检查业务符合求效运行提供客观证
2 适范围
适税务理税收评估检查业务程关记录理
3 职责
3．1办公室负责局政务事务性业务记录口工作
3．2事监察科负责局事理税收服务关记录口工作
3．3 综合业务科负责局税收征业务记录口工作
3．4税收评估科负责局税收评估检查业务记录口工作
3．5科负责职责范围相关记录编制收集分析编目移送
3．6办公室事监察科负责记录档保存
4 工作程序
41 记录范围形式标识
411 411 记录理范围：ISO9001：2000质量理标准中求够证明税收理税收评估检查业务活动符合规定求效运行记录
412 412 记录形式：表单形式包括文字电子介质硬拷贝等逐步扩电子形式记录范围
413 记录表式标识方法格式：
JYxxxxx
流水号
部门号
冠字名
部门号：01：办公室02：事监察科03：综合业务科04：税收评估科
414记录表式标识统标注相关表证单书右角
42 关记录表式设计审批
421 记录表式部门负责设计
422 综合业务科负责记录表式实性审查批准
423 需新增加更改容质量记录表式部门提出申请填写 表证单书（变更）申请单报综合业务科审核方印制
43 记录分级理填写求
431 记录分级理：
a) a) 综合业务科负责记录表式标识理范围确定编制国税××表证单书样张集实施总体理
b) b) 记录部门负责部门记录理（包括编制收集分析编目）
c) c) 办公室事监察科负责理范围记录保存档
432 记录填写求：
a) a) 字迹清楚容完整数正确手续齐全
b) b) 铅笔填写求填写容划斜线表示
c) c) 意更改必须更改时原记录员应更改处划改签章更改容正确性负责
d) d) 记录应注明撰写日期
44 记录收集编目档保存
441 收集：
a) a) 办公室确定局政务事务性业务关记录收集周期收集部门
b) b) 事监察科确定局事理税收服务关记录收集周期收集部门
c) c) 综合业务科确定局税收征业务关记录收集周期收集部门
d) d) 税收评估科确定局税收评估检查业务关记录收集周期收集部门
e) e) 部门确定收集周期进行收集
442 编目档保存：
a) a) 记录收集部门应记录类标识时间收集记录进行整理编目装订成册
b) b) 办公室事监察科应部门移送记录国税××分局档案理制度关规定予审核误档保存
45 记录阅查阅：
a) a) 局相关员查阅应该记录存档保部门领导意
b) b) 外单位员工作需需查阅调取记录应该记录存档保部门领导审批报局长意
c) c) 确需查阅容带出分局应该记录存档保部门领导审批报局长意方复印
d) d) 记录原件律外
46 记录处置
部门收集记录应进行分析体系改进提出非规定记录保存期低三年
47 记录销毁超规定保存期限参考价值记录记录存档保部门填写记录处置申请单相关部门确认方销毁
5 相关文件
文件控制程序
国税××分局档案理制度
6 质量记录
国税××分局表证单书样张集
表证单书（变更）申请单
记录处置申请单
理评审控制程序
１ 目
通局质量理体系现状外部环境持续适应性效性充分性进行定期定期评审确保质量方针质量目标工作目标实现
２ 适范围
程序适局开展理评审活动控制
３ 职责
31 局长负责理评审活动组织实施
32 理者代表负责编制理评审计划部门理评审报告审核
33综合业务科负责理评审报告中提出质量改进措施落实检查验证
34相关部门参理评审负责改进措施实施
４ 工作程序
41理评审时机
411局理评审般年度部审核进行定期评审时间间隔超１２月
412定期评审局长根列情况决定：
a) a) 社会求（法律法规规章等）发生重变化
b) b) 国家税收政策做出调整发生变化
c) c) 组织结构发生重变化
d) d) 连续发生重合格服务顾客投诉连续发生
e) e) 半年岗考发现问题涉面较广
f) f) 发生必进行评审情况
42 理评审容方式
421理评审受审者期市场顾客需求关法律法规规章理标准等求局理者全体工作员期等
422理评审输入资料容包括：
a) a) 外部审核结果
b) b) 顾客信息反馈
c) c) 局相关部门程业绩服务符合性
d) d) 已采取纠正预防措施状况
e) e) 评审踪措施
f) f) 影响质量理体系变化
g) g) 质量方针质量目标持续适宜性充分性效性等
423理评审方式：般采会议评审需时进行现场评审
43理评审计划编制
431理者代表根局长意见编制理评审计划计划包括容：
a) a) 理评审目容
b) b) 理评审需输入具体文件报告资料提供时间
c) c) 会议具体时间参加员
d) d) 理评审报告编制发放日期发放范围等
432理评审计划理者代表审核局长批准执行
44 理评审准备工作
441评审计划办公室通办公动化网络提前周发参加会议部门员
442科根评审计划中列出输入资料清单规定时间准备报理者代表审核办公室复制分发参加会议员
45评审实施
451局长持理评审会议局长重事情持时应书面委托副局长持
452相关部门作书面发言
453会代表围绕会议题进行讨针体系薄弱环节存问题提出改进提议
454局长根会议提出意见建议质量理体系现状否持续适宜充分效性进行评价（包括质量方针质量目标）做出改进决定
455办公室负责做会议记录
46评审工作
461理者代表根会议记录局长评价改进决定评审计划求编制理评审工作报告容包括：
a) a) 理评审目
b) b) 理评审容
c) c) 会议评审时间点参加员
d) d) 理评审综述
e) e) 理评审结
f) f) 质量改进措施验证求等
462理评审报告局长批准办公室文件控制程序求负责发放保存
463理者代表纠正措施控制程序预防措施控制程序求实施结果进行验证委派审员进行验证验证记录交综合业务科保存作次评审输入容
47程序涉质量记录记录控制程序求进行实施控制
５ 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
纠正措施控制程序
预防措施控制程序
６ 质量记录
理评审计划
理评审会议记录
理评审工作报告
力资源理程序
1 目
局工作员进行理提供必选拔教育培训等适应岗位职责求提高工作员业务技确保质量理体系安全稳定持续效运行
2 2 适范围
适局力资源关理
3 3 职责
31 程序事监察科负责组织实施
32 相关部门配合实施
4 4 工作程序
41 员资格认
411 事某特殊岗位工作员必须进行专门培训考核评定合格方岗
412 科级领导职位空缺时须分局适龄员通公开竞争群众评议局长办公会研究市局事处备案前公示等阶段方聘科级领导试期年期满通关程序正式免
42 力资源培训
421 分局领导应进行质量理理质量理标准适法律法规规章等容培训
422 部门负责类专业员应进行质量理基础知识质量理标准执行程序文件支持性文件培训
423 质量验证员培训应包括：
a) 理程序运关统计技术应
b) 相关测量监控装置操作技术
c) 相关业务知识
424 工作员培训应包括：
a) 质量意识教育法律法规
b) 岗位操作技
c)岗位相关操作规程质量理基方法图表
d) 重程工作员应进行专业技术操作技岗位考核资格认
425 培训方式：学选派培训集中培训等
426 事监察科级机关求结合局现状质量理体系标准编制年度培训计划局长批准事监察科组织实施
427 年度培训计划般年年初编制容应包括：培训象时间容形式课时实施部门等
428 培训计划实施程中需更改计划容时应实施部门提出申请事监察科审核分局长批准方更改
429 次培训结束事监察科负责填写培训计划实施记录收集保存培训资料培训记录评价培训效果
4210 事监察科负责编制年度培训工作报告分局长审核报局长审阅输入理评审作评价改进力资源理容包括：
a ) 年度培训计划完成情况总体效果评价
b ) 培训工作中存问题
c ) 改进措施合理化建议
d ) 提出年度培训需求
4211 培训情况考核考试成绩事监察科记入培训记录作工作员力资格评价培训考试考核合格者需重新培训通补考补考格者离岗培训直合格止
43 43 力资源配置根税务理税收评估检查业务工作质量理体系运行需进行合理配置外应教育培训技历等方面考虑局岗位力资源配置求详见国税××分局岗位资格力评定准
44 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5． 相关文件
记录控制程序
国税××分局岗位资格力评定准
6． 质量记录
年度教育培训计划
培训计划实施记录
成绩登记表
岗位资格证书登记表
岗位资格力评价表
年度培训工作报告
考勤汇总表
工作员请假申请表
工作员休假申请表
税务理税收评估检查业务策划控制程序
1 目
11根税收关法律法规规章规定税务理税收评估检查业务运作程进行策划充分满足级机关项求充分考虑纳税权益
12编制税务理税收评估检查业务计划确保效执行实施
2 适范围
适局税务理税收评估检查业务计划编制实施执行情况监控
3 职责
31办公室事监察科综合业务科税收评估科分负责税务理税收评估检查业务计划编制采取措施确保实施实行效监控
32理者代表收集确定开展策划事项
33局长负责策划事项审批
34相关部门负责执行已批准工作计划
4 工作程序
41策划事项确定
411办公室事监察科综合业务科税收评估科根市局求税务理税收评估检查业务程中反映出情况结合职责提出开展策划初步意见课题分解落实部门时报局领导理者代表
412部门根工作务求发动部门全员参加讨策划提出建议报送相关科室
413理者代表根部门意见税收理税收评估检查程中反映出情况确定开展筹划事项报局领导批准
42税务理税收评估检查业务计划编制
421相关部门应根分局长确定筹划事项落实计划编制
422编制计划应符合列求：
a) a) 应符合级机关求计划容应便理解实施
b) b) 计划编制时确保传达相关部门
c) c) 计划中应明确实施日期效期限监控考核办法等
423涉面广重性强事项分局长牵头组织证
424相关部门根证意见组织开展计划修订
425相关部门计划报分局长审批根分局长意见进行修订
43税务理税收评估检查业务计划实施
431分局长批准计划实施
432分局部门根计划具体落实组织实施
433相关部门计划进行检查监督协调
44实施情况验证
441相关部门计划实施情况进行验证实施效果进行评价报分局长审阅
442相关部门实施效果佳应分析原采取必改进措施重新进行验证直符合规定
443相关部门实施应时进行监控收集数分析原发现完成计划求趋势时应报告分局长时采取预防措施保证策划求实现
444验证效果显著必时文件控制程序求纳入质量理体系范围
5 相关文件
文件控制程序
纠正措施控制程序
6 质量记录
顾客关程控制程序
1 目
税务理税收评估检查业务程中顾客关程实施理赢级机关纳税满意确保工作质量顾客合理期求相致
2 范围
程序适满足顾客求税收理税收评估检查工作
3 职责
31 相关部门负责级机关求进行识沟通
32 相关部门负责接收纳税书面口头求纳税求识评审纳沟通
4 工作程序
41 纳税关工作程序
411 部门相关员负责接收纳税办理税务理税收评估检查业务程中书面口头种求
412 412 纳税求识：
4121 部门识时应确保事项已明确：
a) a) 确保纳税求申请事项处理时限希实现目等已明确
b) b) 确保纳税求符合税收法律法规规章规定纳税权利范围包括税收法律法规规章办理纳税程序知情权申请减税免税退税发票权税务机关做出决定陈述权申辩权听证权申请行政复议权行政诉讼权请求赔偿权控告权检举权保密权等
4122 纳税提出符合税收法律法规规章求应予否决
413 纳税求评审
4131 纳税求做出承诺前应相关部门负责纳税求进行评审必时报请分局长批准明确：
a) a) 纳税求属局职责规定范围应局履行
b) b) 税收法律法规规章规定局应满足纳税求
4132 必时相关部门应评审结果进行记录
4133 力满足纳税求相关部门制定措施修改相应文件纳入正常税务理税收评估检查业务工作中确保纳税求满足
4134 修改文件局应确保相关部门相关员知道已变更求
414 纳税沟通
4141 满足纳税求应收集列关信息：
a) a) 税务理税收评估检查业务程信息
b) b) 纳税问询
c) c) 纳税反馈包括纳税意见投诉等
4142 局工作员纳税接触时应税务工作员行规范准求规范身税务理税收评估检查行
4143 局组织实施值班制度首问负责制信访工作制度等确保纳税进行效沟通
42 级机关工作程序
421 421 相关部门负责接受级机关求
422 422 级机关求识
4221 级机关求进行识时应税收法律法规规章求进行时确保级机关求明确包括项目求处理时限希实现目等
4222 级机关求超出法律法规规章允许范围应予否决
423 级机关沟通
4231 满足级机关求规范级机关交流活动应收集列关信息：
a) a) 税务理税收评估检查业务程信息
b) b) 级机关问询
c) c) 级机关反馈包括级机关执法检查考核
4232 局组织实施信访工作理制度类请示批复等公文方式级机关进行沟通确保沟通效
43 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5． 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
值班制度
首问负责制
信访工作理制度
税务工作员行规范准
6 质量记录
顾客求评审表
税收评估检查业务程控制程序
1．目
保证国家税收法律法规规章正确贯彻执行查处税收违法行保障税收收入足额入库维护税收秩序促进法纳税
2．范围
程序适税收评估检查业务程理
3 定义
税收评估检查业务指局辖范围纳税扣缴义务法纳税情况税收评估税收检查审计工作
4．职责
41税收评估科负责税收评估检查业务程理方法进行策划业务运作程实施监督
42相关部门负责税收评估检查业务程实施
43 税收评估检查业务实施程工作职责具体求详见国税××分局税收评估办法国税××分局增值税申报稽核评税
理办法国税××分局税务稽查工作规程
5工作程序
51程策划
局税收评估检查业务运作程进行策划核心：纳税扣缴义务法纳税情况实施评估检查通评估检查提高纳税扣缴义务遵纪守法法纳税素质创造维护良税收秩序确保国家税收收入足额入库
52税收综合评估
521评估象源
522评估象源分部信息外部信息
a) a) 部信息包括部征信息级交办征收理局稽查局传信息分局预告式检查非预告式检查案件复查发票协查信息等
b) b) 外部信息包括银行工商海关公安税等部门反馈信息
523税收评估科根信息资料源进行审核分析筛选分轻重缓急制定评估计划报分局长批准相关部门组织实施
524税收评估科应已确定评估象赋予评估编号
53评估实施
531评估前准备
a) a) 相关部门采取微机工结合办法调阅评估象相关信息全面解生产营状况财会制度财务会计处理方法熟悉相关税收政策等确定相应审核分析评估方案
b) b) 税收评估形式：采相关信息数分析约谈评估象两种形式
532税收评估执行员权限
a) a) 评估象相关信息数分析工作完成约谈评估象调查须两
b) b) 评估程中根工作需法定程序采取调取资料实调查等手段需跨辖区域调查采取协查函查两种方法进行
533执行员评估象税务登记增值税专发票理纳税申报税收检查等方面进行评估评估结束应制作税收综合评估报告详见国税××分局税收评估办法
534执行员初步判明评估象涉嫌重税收违法行制作税收综合评估报告外应出具税收评估稽核评税建议书
54评估审议
541评估结束相关部门应综合评估报告税收评估稽核评税建议书连相关评估资料提交税收评估科组织审议审议结果形成税收评估结
542税收评估结报分局长批准 形成评估象终结果处理方法
55增值税申报稽核评税
551稽核评税象源分部信息外部信息
a) a) 部信息包括部征信息级交办征收理局转办信息
b) b) 外部信息包括银行工商海关公安税等部门反馈信息
552税收评估科根信息资料进行审核分析筛选分轻重缓急制定稽核评税计划报市征收理局统达稽核评税编号分局长批准相关部门组织实施
56稽核评税实施
561稽核评税前准备
a) a) 相关部门采取微机工结合办法调阅稽核评税象相关信息全面解生产营状况财会制度财务会计处理方法熟悉相关税收政策等确定相应审核分析方案
b) b) 稽核评税形式相关信息分析质询相结合
562稽核评税执行员权限
a) a) 稽核评税象相关信息分析独立完成质询调查须两
b) b) 稽核评税工作限税务机关部场进行
c) c) 申报资料外根需法定程序采取调取稽核评税象相关税收会计财务资料具体详见××市国家税务局增值税申报稽核理规程
563执行员认定稽核评税象纳税申报异常列方式进行处理：
a) a) 纳税正理说明申报异常原执行员建议认定纳税申报正常户制作稽核评税报告
b) b) 纳税正理通查补报够消异常执行员建议认定纳税申报正常户制作稽核评税报告
c) c) 纳税正理未查补报拒提供关资料期接受质询致法正常实施稽核评税执行员建议认定纳税申报异常户制作稽核评税报告外时出具税收评估稽核评税建议书
57评税复审
稽核评税结束相关部门应 稽核评税报告税收评估稽核评税建议书 连相关稽核评税资料提交税收评估科组织审议形成复审结果
58稽核评税结果执行
税收评估科复审结果确定纳税申报异常户分局长批准制作增值税查象通知书增值税查象特急通知书报市征收理局
59税务检查
591税务检查案源理
592税务检查案源分部信息外部信息
a) a) 部信息包括级交办征收理局稽查局等转办案件专项检查象稽查局查复查象发票协查信息等
b) b) 外部信息包括银行工商海关公安税等部门反馈信息举报案源
593税收评估科根案源信息制定检查选案计划分局长批准相关部门组织实施
594税收评估科已确定税务检查象部门序赋予案件编号
510税务检查实施
5101税务检查前准备
相关部门采取微机工结合办法调阅检查象纳税档案全面解生产营状况财会制度财务会计处理方法熟悉相关税收政策等确定相应税务检查形式方法
5102税务检查员权限
a) a) 实施检查时必须两应出示税务检查证件送达税务检查通知书
b) b) 实施税务检查时根需法定程序采取询问调取帐簿资料实施检查等手段需跨辖区域检查采取函查异调查
c) c) 分局局长批准查询案件涉嫌员储蓄存款等容
5103检查程中检查员达立案标准案件应进行立案制作立案审批表
5104检查员检查中应认真填写税务检查底稿责成纳税扣缴义务提供关文件资料注明出处检查结束时检查员应检查情况检查象说明核事实听取意见
5105税务检查结束检查员应制作税务稽查报告税务稽查报告连税务检查底稿检查资料提交税收评估科组织案件审理查问题制作税务稽查结
511税务案件审理
5111案件审理员接检查员提交案件资料应时进行案件审理初步审理结果报税收评估科案件审理工作组讨形成税务审理报告案件审理应十日完成列情况外：
a) a) 审理需检查员增补证资料
b) b) 审理程中关政策问题需请示等答复
c) c) 超审理权限重案件需报请税务审理委员会审理
5112案件审理中发现事实清证足者手续全等情况应通知检查员三日增补
5113重案件规定应报送分局税务案件审理委员会审理定案达市局审理标准案件应报送市局案案审理委员会审理定案
5114审理结束审理员应根审理意见制作审理报告税务处理决定书税务行政处罚决定书需予行政处罚案件应制作税务行政处罚事项告知书履行报批手续交相关部门执行
5115构成犯罪应移送司法机关案件应制作税务违法案件移送书分局长批准移送司法机关处理报市局备案
512税务处理决定执行
5121税务处理决定书税务行政处罚事项告知书税务行政处罚决定书执行员负责送达检查象填制税务文书送达回证文书送达分直接送达留置送达
5122税务处理决定书税务行政处罚决定书监督执行
a) a) 监督检查象税务处理决定规定限期缴纳税款滞纳金罚款
b) b) 检查象未税务处理决定规定执行税务执行员应程序发出
催缴税款通知书责令限期缴纳税款
c) c) 催缴效检查象税务执行员应中华民国税收征收理法等关规定采取税收强制执行措施
5123税务执行员税务处理决定情况应制作税务执行报告报部门领导审核
513税务违法案件举报理
5131举报案件受理：
a) a) 范围：偷税逃避追缴欠税骗税虚开伪造非法提供非法取发票税务违法行
b) b) 形式：民信电话记录访记录者举报认方便形式
5132举报案件处理：举报中心接举报应登记举报信息登记表制作信访处理单分局长审批送选案员处理
5133举报案件挡案理全国税务机关档案理办法关规定办理
5134举报中心负责举报案件查办情况进行回复责举报举报容予保护保密
5135举报中心负责举报案件奖励工作
6 资料收集装订
61税收评估检查程中查问题户实行案卷查问题户实行案卷统编号
62相关部门已查结案件应规定进行装订
63税收评估科案卷进行验收合格移交分局办公室档
64税收评估检查业务实施程中形成资料相关记录记录控制程序全国税务机关档案理办法实施理
7 相关文件
国税××分局税收评估理办法
国税××分局增值税申报稽核评税理办法
国税××分局税务稽查工作规程
国税××分局档案理办法
××市国家税务局增值税申报稽核评税理规程
监视测量装置控制程序
8 记录
税收评估检查业务涉表单（见业务质量记录清单）
税务理业务程控制程序
版A0
1 目
影响税务理工作质量诸素做出切合实际理安排确保程完全受控符合预期求
2 范围
程序适税务理业务程理税务理业务包括局日常税收征收理政务事务理等
3 职责
31 相关部门负责税务理业务程理方法进行策划
32 办公室事监察科综合业务科负责理职责范围税务理业务运作程实施监督
4 工作程序
41 程策划
局税务理业务运作程进行策划核心：针影响工作质量素(机料法环测）实施理确保质量求够实现
42 运作理
局应述方面考虑实施业务程运作安排：
a ) 通培训会议发放文件纳税沟通制定税务理业务求进行充分评审等活动 确保工作员获税务理业务关信息
b ) 局程运作理具体操作细文件详见作业指导汇编
43工作环节
431税收征业务工作分六环节
a）受理办纳税级机关工作环节接受工作事项工作求时限关资料完整性规范性进行初步确认传递关员
b )核查工作员涉纳税关情况纳税生产营进行调查核实提出核查意见传递初审员
c）初审初审员根核查意见关法律法规规章关规定需审批事项进行全面审核提出初审意见提交合议组
d )合议合议组负责召集相关员进行讨形成合议结果报审批员
e )审批审批员初审意见合议结果基础需审批事项进行审核确认签署审批意见交办执行
f )执行办根审批意见执行
432政务事务理
a) a) 办公室负责局行政理政务事务进行总体安排控制完成级机关求局领导规定业务工作求工作中收集相关数保存工作纪录分局领导决策提供必信息
b) b) 事监察科遵循国家公务员理暂行条例求局工作员德兼备原提出岗位员配置意见供分局领导决策参考时结合国税××分局二级岗位责制考核办法局工作员工作中德勤绩四方面表现提出考评意见
44标识追溯性
税务理业务运作程中标识追溯性状态标识理分员标识场标识工作状态标识进行控制具体办法应符合质量理手册求
45纳税财产
451 纳税提供财产（：IC卡购票预储金扣押物品等）均应做出明确标识妥善保确保泄密丢失
452 纳税财产验证外应国税××分局纳税财产理制度容实行定期检查发现缺少丢失损伤等情况应时纳税通报予记录规定处理免影响税务理业务工作质量
46 表证单书保护
种表证单书交付前应妥善保防止损坏模糊清
47 交付理
局提供种表证单书相关部门应作业指导汇编求进行复核确保交付种表证单书正确完整
48 实施监控活动
局实施国税××分局二级岗位责制考核办法相关部门制定三级岗位责制考核办法运作程实施效监督检查考核
49 测量监控装置理
测量监控装置理详见监视测量装置控制程序
5 相关文件
国税××分局纳税财产理制度
国税××分局二级岗位考核理办法
监视测量装置控制程序
6 质量记录
税务理业务涉表单（见业务质量记录清单）
监视测量装置控制程序
1 目
局监视测量装置进行效控制理确保检测准确度安全性满足税务理税收评估检查业务求
2 适范围
程序适税务理税收评估检查业务实现程中监视测量装置
职责
31 办公室负责局范围安全监控装置理
32 综合业务科负责业务检测装置理
33 相关工作员负责正确维护监视测量装置确保安全完
34 相关部门配合实施
4 工作程序
41监视测量装置理校准理
411 监视测量装置办公室负责建立监视测量装置理台帐确定校准周期编制校准计划必时应进行前校准符合规定求方
412 部门领检测仪器时填写领单综合业务科审核分局长批准方领
413 办公室应时监视测量装置领存情况库存物品帐中进行登记标识
42 监视测量装置维护保养
421 部门应负责维护监视测量装置保护状态标识确保安全性发现问题时报告办公室综合业务科
422 办公室综合业务科规定期限理范围检测仪器进行检查做记录发现问题时采取措施确保完状态
423 局维修检测仪器应分局指定专业员求进行维修维修监视测量装置必须重新进行校准符合求方
424 办公室综合业务科负责保存理范围关设备装置维修记录维修记录应注明维修情况重新校准状态维修维修日期等
43 监视测量装置安全处置
监视测量装置安全性极重岗位员职责权限进行操作外余员律准操作确保监视测量装置安全运行
44 监视测量装置停报废处置
441 种原暂监视测量装置部门提出申请办公室做出停标识办公室集中贮存防止损坏需重新时办公室应先监视测量装置进行校准合格方发放
442 法定机构确定合格法修理监视测量装置办公室填写报废单分局长审核批准作报废处置
45 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
记录控制程序
××分局固定资产理规定
××分局计算机理制度
6 记录
监视测量装置理台帐
检测仪器领单
报废单
十四持续改进控制程序
1 目
局质量理体系持续改进程活动加确定实施理确保税务理税收评估检查业务工作质量断改善局税收执法水服务社会力全面提高
2 适范围
程序适持续改进程理
3 职责
31 局长负责监督理持续改进全程改进活动提供必财物等资源
32 理者代表负责组织开展日常持续改进活动
33 关部门负责具体落实部门质量理持续改进工作
34 全体工作员应着高度翁责感积极投身局质量理活动中责义务提出质量改进意见建议
4 工作程序
41 质量体系改进信息源
411 外部信息包括：
a）法律法规规章求
b）级机关求
c）纳税求意见投诉
d)相关部门反馈信息
412 部信息包括：
a）部门评价结果
b）税务理税收评估检查业务运行质量状况运行记录
c）合格报告程测量结果
e）数分析输出
f）审报告理评审输出
g）关质量体系记录
h）工作员建议等
42 质量改进信息收集：
421 办公室事监察科综合业务科税收评估科负责收集整理级机关纳税相关部门信息
422 事监察科负责收集整理服务质量信息
423 理者代表负责收集整理关质量理体系运行信息
424 部门负责收集整理部门质量信息
43 改进建议提出评价
431 全体工作员根岗位工作特点质量活动状况积极参改进活动实现持续改进做出努力
432 相关部门信息收集整理程中寻找改进机会改进活动作项日常理工作
433 部门工作员应业务程改善程优化提出质量改进建议包括采取改进措施建议没书面建议情况部门负责根工作员提出口头建议进行记录填写持续改进建议表提出确认提交理者代表
434 理者代表根提出建议时组织相关员进行分析评价报局长批准决定：
a）采立实施
b）采暂缓实施
c）未采调查
44 改进措施编制实施
441 研究决定采立实施改进建议理者代表指定专负责编制改进措施计划容包括
a）改进项目名称
b）改进措施活动序安排
c）实施部门负责
d）完成期限验证方法验证员等
442 改进措施计划涉重税务理税收评估检查业务流程资源配置组织结构员调整时报局长批准执行
443 改进措施计划理者代表审核报分局长审批执行
444 改进计划实施该项目负责组织改进计划求实施
445 改进计划完成该项目负责通知部门领导理者代表（委托）进行效果验证
446 验证员实施效果进行验证评价报理者代表确认综合业务科负责档保存相关记录
447 成功改进措施需纳入质量理体系文件控制程序执行
448 决定采暂缓实施改进建议理者代表汇总输入理评审
449 未采调查建议综合业务科汇总复评保存
45 持续改进理
451 局领导积极营造全员参持续质量改进良氛围充分发挥位工作员动性创造性
452 局领导根工作员提出改进建议采情况予适奖励作评价工作员力业绩
453 持续改进日常工作综合业务科负责做收集相关记录工作
46 局长确认：采暂缓实施改进项目作新改进目标建议输入理评审确定PDCA循环预定改进项目
47 理评审已实现改进项目通产生效益效率数分析评价改进效果
48 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
理评审控制程序
6 质量记录
持续改进建议表
顾客满意度控制程序
1 1 目
效评价局质量理体系运行否满足顾客需求期顾客满意满意信息进行收集监控测量局质量理体系业绩
2 2 适范围
程序适局税务理税收评估检查业务实现程中顾客满意度测量监控评价
3 3 职责
3．1 3．1 事监察科负责调查收集评价纳税局税务干部工作情况满意度信息
3．2 3．2 办公室负责调查收集评价级机关局完成考核指标情况满意度信息
3．3 3．3 相关部门根收集信息顾客满意原进行分析制定纠正预防措施实施情况进行验证
3．4 3．4 理者代表应督促相关部门顾客满意情况纠正预防措施执行
4 工作程序
4．1 4．1 顾客满意满意信息收集容：
a） a） 税务理税收评估检查业务质量方面纳税投诉抱怨
b） b） 纳税需求变化
c） c） 法律法规变化
d） d） 级机关提出改进建议
e） e） 顾客意见建议等
4．2 4．2 收集方式口头书面包括：
a） a） 适场合纳税分发文明办税评议表
b） b） 通效渠道级机关发放工作情况征求意见表（暂定名）
c） c） 执行公务程中纳税发放征询（问卷调查等）
d） d） 途径收集关顾客信息
4．3 4．3 信息收集时机频次
4．3．1 4．3．1事监察科纳税满意满意函电进行登记（包括级机关转民信等）作日常工作项重容填写顾客函电登记表
4．3．2 4．3．2文明办税评议表方式解纳税满意满意年进行两次事监察科组织开展
4．3．3 4．3．3工作情况征求意见表方式解级关部门满意满意年进行次办公室组织相关部门开展
4．3．4 4．3．4日常工作中进行顾客意见调查
44 顾客满意度测量监控评价
4．4．1 相关部门根收集信息进行综合评价评价等级分：
a) 满意
b) 基满意
c) 满意
4．4．1 4．4．2 根顾客满意度目标值采水法顾客满意度进行综合评价测量结果低88（满意基满意）理者代表组织相关部门制定策计划持续改进控制程序求执行
4．5 4．5 相关部门年理评审前顾客满意度测量评价情况进行统计汇总提交理评审作质量理体系业绩测量重
4．6 4．6 连续发生重顾客投诉局长应时组织进行理评审分析原制定措施必时通知认证机构进行时审核
5 相关文件
理评审控制程序
记录控制程序
持续改进控制程序
6 质量记录
文明办税评议表
顾客电信登记表
工作情况征求意见表
部质量审核控制程序
1 目
局质量理体系运行情况进行审核确保持续效运行实施纠正预防措施质量改进提供
2 适范围
程序适部质量审核理
3 职责
31 理者代表负责编制年度审计划组织实施
32 审员组成审组实施审
33 相关部门配合实施
4 工作程序
41 部质量审核策划年度审计划编制
411理者代表年初组织相关员进行审策划确定年度审核频次范围方法编制年度审计划确定审目范围方法时间频次报局长批准执行
412 全面次性审核年少次分次时增加审核理者代表根体系运行情况确定报局长批准
413 审ISO9001：2000质量标准局质量理体系文件适法律法规规章等
414 理者代表根年度审计划安排成立审核组选派审核区域直接责审核员担审核工作
42 部质量审核实施
421 理者代表编制次审核目范围方法时间安排审核重点审核组成员等报局长批准实施
422 审实施计划综合业务科提前周发审核部门审员
43 审核准备
431 理者代表召开审组会议熟悉次审核计划文件进行分工明确职责
432 审员根分工编制现场审核检查表理者代表审批
433 准备审核合格报告现场审核记录等
44 审核实施
441 441 召开首次会议：理者代表持容：
a） a） 说明次审核目范围时间方法
b） b） 介绍审核组成员分工
c） c） 确定末次会议时间
d） d） 需说明事项等
442 442 现场审核：
a） a） 审核员根检查表进行审核做现场审核记录
b） b） 审核员发现合格事实开具合格报告受审核方负责确认
c） c） 审核员合格事实进行判定结果分重合格般合格观察项
d） d） 审核员判定争议理者代表直局长作出裁定
443 审组部会议审核结果进行汇总分析进行初步评价准备开末次会议
444 末次会议容包括：
a） a） 次重申次审核目范围方法审核员等
b） b） 综合汇报次审核情况
c） c） 宣布次审核发现合格事实数量严重程度合格项分布部门素
d） d） 次审核初步结
e） e） 提出合格制定纠正措施求
f） f） 审报告发放时间等
理者代表体系运行完善提出意见局长做出决策
45 审报告编制发放
451 审报告理者代表周编制报局长批准综合业务科印发放审报告容包括：
a） a） 次审核目范围
b） b） 审核成员
c） c） 审核综述
d） d） 审核结
e） e） 关质量改进决定实施验证求
f） f） 审核报告发放范围附件（合格分布表合格报告发放清单等）
46 纠正措施实施验证
461 合格责部门纠正措施控制程序求制订纠正措施计划报理者代表批准组织实施理者代表报告完成情况
462理者代表指派名审核员纠正措施完成情况进行验证确认
463 463 纠正措施效效果明显受审核部门应重新制定纠正措施组织实施验证
464 效措施提交理评审必时文件控制程序纳入体系文件中
47 年度审结束二周理者代表编制年度审工作报告容般包括：
a） a） 审年度计划完成情况
b） b） 次审核成员
c） c） 合格项目总数分布部门
d） d） 纠正措施计划完成情况验证结果体系运行总体评价
e） e） 存薄弱环节提出质量改进建议
f） f） 需说明事项
g） g） 报告发放范围发放时间等
48 年度审报告报局长批准输入理评审作质量改进基础
49 次部质量审核参程序执行
410 审涉质量记录理者代表收集整理汇编成册记录控制程序求档保存
5 相关文件
纠正措施控制程序
预防措施控制程序
理评审控制程序
文件控制程序
记录控制程序
6 质量记录
年度部质量审核计划
部审核实施计划
质量体系现场审核记录表
合格报告（纠正预防措施表）
部质量体系审核报告
年度部质量体系审核工作报告
合格控制程序
1目
局合格事项进行时效理防止合格事项发生
2适范围
程序适分局合格事项鉴标识评审记录处置
3 职责
31 办公室事监察科综合业务科税收评估科分局长领导负责程序效实施理工作
32 部门具体负责职责相关合格工作事项标识记录处置
４ 工作程序
41合格鉴
符合法律法规规章级机关文件规定事项均视合格合格发现：
a) a) 部质量审核发现合格
b) b) 级机关检查发现合格
c) c) 部工作复查执法检查发现合格
d) d) 外部级部门转民信违纪举报发现合格
e) e) 纳税投诉发现合格
42合格标识
发现合格相关部门根性质做出相应标识：
a) a) 般合格：采取补救措施满足法律法规规章级机关纳税求
b) b) 重合格：法采取补救措施造成济名誉损失
43 合格评审
431般合格理者代表授权部门负责组织评审分析原提出纠正措施
432 重合格理者组织办公室事监察科综合业务科税收评估科联合进行评审争议报分局长裁定
44 合格纪录
441审发现合格部质量审核程序规定执行
442非审发现合格相关部门填写合格纠正措施表报理者代表
45 合格处置
451合格表证单书综合业务科识相关部门作作废标识作妥善处理防止误合格单证
452税务理税收评估检查业务判般合格相关部门负责进行处置
453 税务理税收评估检查业务判重合格相关责部门负责填写重合格评审处置单报分局长
454分局长根重合格现状组织相关员产生原进行分析做出处置决定纠正措施控制程序规定提出求制定纠正措施组织实施验证
46实施纠正合格必须进行复审作记录
47相关责部门根合格处置决定纠正措施求进行实施报告实施结果便验证员进行验证
48 税务理税收评估检查业务工作中工作员失误造成重失处置详见国税××分局工作员行政执法错追究责制度
49重合格评审处置应坚持三放原 ：原查清放责未受教育放纠正措施落实放
410办公室事监察科综合业务科税收评估科合格项进行统计分析编写合格统计分析报告作纠正预防措施信息源
411理评审前分局长重合格处置结果书面形式报局长作理评审输入容
412 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
预防措施控制程序
纠正措施控制程序
理评审控制程序
记录控制程序
国税××分局工作员行政执法错追究责制度
6 质量记录
重合格评审处置单
合格统计分析报告
合格纠正措施表
数收集分析控制程序
1 目
局税务理税收评估检查业务运行中关数进行收集分析评价体系适宜性效性识改进机会提供必信息
2 2 适范围
程序适质量体系关数收集分析控制
3 3 职责
3．1 3．1 科负责收集提供相关数资料
3．2 3．2 综合业务科税收评估科负责税务理税收评估检查业务工作汇总数资料整理汇总
3．3 3．3 理者代表负责汇总数资料分析审核
4 4 工作程序
41 数收集范围确定：
局根质量目标考核持续改进需确定数收集提供项目详见表
数名称
容
责单位
收集周期
业务完成情况
税收理
税务评估
综合业务科
评估科
季度
顾客满意度
级机关意见
纳税满意度
办公室
事监察科
季度
程趋势
量率考核情况
综合业务科
季度
年度汇总
合格情况
纠正预防措施情况
综合业务科
评估科
季度
情况
数收集提供部门根表中规定项目收集提供周期关数报综合业务科汇总
数分析级机关求关项目外应该包含容：
a)顾客满意度
b)级机关纳税求符合性
c)税务理稽查业务程特性分析采取预防措施机会
42综合业务科评估科相关部门提供数进行整理分析年度目标值进行评价未达目标值分析发现会出现未达趋势理者代表组织相关责部门预防措施控制程序求采取相应措施
43相关部门数收集程中善发现寻找质量改进机会需提出质量改进建议时持续改进控制程序求执行
44相关部门数收集程中顾客关问题顾客投诉抱怨重工作失误等必须优先进行分析提出预防措施
44理者代表季度根数分析处理结果报局长审阅通数分析发现重问题时时局长报告采取预防措施
45办公室档保存数分析记录作理评审输入容
46程序涉质量记录执行记录控制程序
5 相关文件
纠正措施控制程序
预防措施控制程序
持续改进控制程序
记录控制程序
6 质量记录
数分析处置报告
数收集统计报表
持续改进控制程序
1 目
局质量理体系持续改进程活动加确定实施理确保税务理税收评估检查业务工作质量断改善局税收执法水服务社会力全面提高
2 适范围
程序适持续改进程理
3 职责
31 局长负责监督理持续改进全程改进活动提供必财物等资源
32 理者代表负责组织开展日常持续改进活动
33 关部门负责具体落实部门质量理持续改进工作
34 全体工作员应着高度翁责感积极投身局质量理活动中责义务提出质量改进意见建议
4 工作程序
41 质量体系改进信息源
411 外部信息包括：
a）法律法规规章求
b）级机关求
c）纳税求意见投诉
d)相关部门反馈信息
412 部信息包括：
a）部门评价结果
b）税务理税收评估检查业务运行质量状况运行记录
c）合格报告程测量结果
e）数分析输出
f）审报告理评审输出
g）关质量体系记录
h）工作员建议等
42 质量改进信息收集：
421 办公室事监察科综合业务科税收评估科负责收集整理级机关纳税相关部门信息
422 事监察科负责收集整理服务质量信息
423 理者代表负责收集整理关质量理体系运行信息
424 部门负责收集整理部门质量信息
43 改进建议提出评价
431 全体工作员根岗位工作特点质量活动状况积极参改进活动实现持续改进做出努力
432 相关部门信息收集整理程中寻找改进机会改进活动作项日常理工作
433 部门工作员应业务程改善程优化提出质量改进建议包括采取改进措施建议没书面建议情况部门负责根工作员提出口头建议进行记录填写持续改进建议表提出确认提交理者代表
434 理者代表根提出建议时组织相关员进行分析评价报局长批准决定：
a）采立实施
b）采暂缓实施
c）未采调查
44 改进措施编制实施
441 研究决定采立实施改进建议理者代表指定专负责编制改进措施计划容包括
a）改进项目名称
b）改进措施活动序安排
c）实施部门负责
d）完成期限验证方法验证员等
442 改进措施计划涉重税务理税收评估检查业务流程资00源配置组织结构员调整时报局长批准执行
443 改进措施计划理者代表审核报分局长审批执行
444 改进计划实施该项目负责组织改进计划求实施
445 改进计划完成该项目负责通知部门领导理者代表（委托）进行效果验证
446 验证员实施效果进行验证评价报理者代表确认综合业务科负责档保存相关记录
447 成功改进措施需纳入质量理体系文件控制程序执行
448 决定采暂缓实施改进建议理者代表汇总输入理评审
449 未采调查建议综合业务科汇总复评保存
45 持续改进理
451 局0领导积极营造全员参持续质量改进良氛围充分发挥位工作员动性创造性
452 局领导根工作员提出改进建议采情况予适奖励作评价工作员力业绩
453 持续改进日常工作综合业务科负责做收集相关记录工作
46 局长确认：采暂缓实施改进项目作新改进目标建议输入理评审确定PDCA循环预定改进项目
47 理评审已实现改进项目通产生效益效率数分析评价改进效果
48 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
理评审控制程序
6 质量记录
持续改进建议表
纠正措施控制程序
1 1 目
局业务理程中类检查发现合格采取纠正措施消合格产生原防止合格发生
2 2 适范围
程序适税务理税收评估检查业务运作中发生合格实施纠正措施理
3 3 职责
31 相关部门负责制定纠正措施计划组织实施
32 理者代表负责审核纠正措施计划报分局长批准组织实施
33 事监察科综合业务科税收评估科负责档保存纠正措施相关记录
4 4 工作程序
41 采取纠正措施原：
a) a) 遇问题影响程度相适应
b) b) 次发生合格立采取纠正措施分析合格类性质重倾性性合格外部审核提出合格必须采取纠正措施
42 纠正措施信息源：
a） a） 纳税投诉
b） b） 外部审核合格结果
c） c） 工作质量完成情况统计分析报告
d） d） 关记录发现合格
e） e） 理评审中提出问题
f） f） 级机关批评意见等
43 纠正措施实施
431 合格纠正措施：
a) a) 类型重合格般合格定时期连续出现三次责部门制定纠正措施计划报理者代表审核分局长批准组织实施
b) b) 综合业务科税收评估科负责效果验证记录验证结果报分局长
432 纳税投诉纠正措施：
a) a) 事监察科负责组织相关部门纳税投诉进行分析找出原相关部门制定纠正措施理者代表报局长批准责部门组织实施
b) b) 事监察科组织效果验证记录验证结果报分局长
433 部质量体系审核中发现合格纠正措施：
a) a) 合格责部门制定纠正措施报理者代表审核必时局长批准组织实施部质量审核组长报告完成情况
b) b) 部审核组长指定部审核员进行效果验证记录结果报理者代表
434 需采取纠正措施（理评审提出薄弱环节等）必时理者代表组织相关部门确定组织实施
435 纠正措施制定明确负责完成期限实施求
44 验证富成效纠正措施理者代表关规定纳入局业务工作理文件体系
45 纠正措施验证效责部门制定新纠正措施报分局长审批组织实施验证直取效果纳入质量理文件体系止
46 纠正措施验证结果理者代表汇总整理纳入理评审
47 程序涉质量记录记录控制程序规定实施理
5 5 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
6 质量记录
纠正预防措施验证记录
预防措施控制程序
1 目
局质量理体系税务理税收评估检查业务效实施预防措施消潜合格原防止合格发生
2 适范围
程序适税务理税收评估检查业务体系潜合格采取预防措施理
3 职责
31 理者代表负责组织开展预防措施实施验证
32 相关责部门负责制定预防措施计划组织实施报告完成情况
33 综合业务科负责档保存预防措施相关记录
4 工作程序
41 理者代表根列信息源确定预防措施信息源包括：
a） a） 级机关纳税需求期
b） b） 日常分析纳税信息汇总
c） c） 理评审数分析输出
d） d） 关质量体系运行记录评价结果等
e） e） 关信息
42 预防措施计划编制求
编制预防措施计划应明确实施部门负责职责进度求完成日期等
43 预防措施实施
431 理者代表组织相关部门恰方面信息发现潜合格事预兆定期组织召开业务例会鉴潜合格落实预防责部门
432 理者代表组织相关部门分析潜合格原记录调查结果组织制定预防措施计划报局长批准实施
433 相关部门负责预防措施实施进行理确保效实施效果明显时应报告理者代表程序求制定新预防措施次组织实施监督验证
434 预防措施验证员预防措施实施情况进行监督验证理者代表报告验证结果
435 必时理者代表文件控制程序规定成功预防措施纳入质量理文件体系
44 述活动应形成文件记录综合业务科收集整理保存作理评审资料
45 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
6 质量记录
纠正预防措施验证记录
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1 目
税务理税收评估检查业务文件进行控制理确保税务理税收评估检查业务关部门均效版
2 适范围
适税务理税收评估检查业务关文件理
3 职责
31 办公室负责税务理税收评估检查业务关文件外文件（相关适法律法规规章）理
32 相关部门负责配合实施
4 工作程序
41 文件分类
a) a) 质量理手册程序文件
b) b) 税务理税收评估检查业务关作业指导汇编
c) c) 外文件（适法律法规规章质量理标准）
42 受控文件范围
税务理税收评估检查业务关文件均受控文件
43 文件编号办法
参××市国税机关公文处理办法（试行）进行编号格式：
宁国税建字[XXXX]XXXXXX
流水号
文件类
部门代号
年号
单位冠字
文件类： A：质量理手册
B：程序文件
C：作业指导书
部门代号：01：办公室02：事监察科03：综合业务科04：税务评估科00：全局性文件
434 电子文档××市国税机关公文处理办法（试行）规定执行
44 文件编制审批
441 441 质量理手册理者代表组织工作组编写理者代表审核报局长批准发布执行
442程序文件理者代表组织工作组编写理者代表审核报局长批准发布执行
443作业指导书相关部门组织编写部门负责审核报分局长批准发布执行
444 文件编写批准程序××市国税机关公文处理办法（试行）规定逐级审核签字局长批准发布执行
45 文件发布理
451 受控文件发放前办公室应××市国税机关公文处理办法实施细（试行）确定受控文件号状态
452 办公室根文件容性质领导批准发放范围公文处理系统进行发布
453 部门系统求收阅文件组织部门员进行学执行
454 需印成纸质文件输出情况办公室需进行登记文件领登记簿记录发放情况
46 46 文件更改换版
461 文件需更改时申请更改部门××市国税机关公文处理办法实施细（试行）通公文处理系统提出更改申请更改文件说明更改原原审核批准审批指定员审核批准时办公室应提供审批关背景资料
462 文件更改批准办公室××市国税机关公文处理办法实施细（试行）公文处理系统次发布
463 期作废文件办公室公文处理系统权限规定予删防止部门误作废文件
47 文件档
471 471 纸质文件原件律档理
472 472 电子版文件（包括软盘光盘磁带等）档复制备份
473 文件档保存调阅处置等参国税××分局档案理制度执行
474 纸质文件持应妥善保文件擅复印文件损坏丢失查明原局长批准办公室复印重新确定受控编号加盖受控印章办理文件补发手续
48 外文件理
481 税务理税收评估检查业务关税收法律法规规章质量理体系标准关适法律法规规章办公室进行登记相关部门确认发放
482 482 综合业务科质量理体系关适法律法规规章进行确认防止作废文件
483 外文件标识详见国税××分局文件理制度
49 采电子文档档文件理方式详见国税××分局档案理制度
410 文件保密理详见国税××分局保密工作制度
411 分局文件理详见国税××分局文件理制度
412 412 程序涉质量记录记录理程序求实施控制
5 相关文件
记录控制程序
国税××分局档案理制度
国税××分局保密工作理制度
国税××分局计算机理制度
国税××分局文件理制度
××市国税机关公文处理办法（试行）
6 质量记录
文件领登记簿
记录控制程序
1 目
局理业务运行程中记录进行理确保税务理税收评估检查业务符合求效运行提供客观证
2 适范围
适税务理税收评估检查业务程关记录理
3 职责
3．1办公室负责局政务事务性业务记录口工作
3．2事监察科负责局事理税收服务关记录口工作
3．3 综合业务科负责局税收征业务记录口工作
3．4税收评估科负责局税收评估检查业务记录口工作
3．5科负责职责范围相关记录编制收集分析编目移送
3．6办公室事监察科负责记录档保存
4 工作程序
41 记录范围形式标识
411 411 记录理范围：ISO9001：2000质量理标准中求够证明税收理税收评估检查业务活动符合规定求效运行记录
412 412 记录形式：表单形式包括文字电子介质硬拷贝等逐步扩电子形式记录范围
413 记录表式标识方法格式：
JYxxxxx
流水号
部门号
冠字名
部门号：01：办公室02：事监察科03：综合业务科04：税收评估科
414记录表式标识统标注相关表证单书右角
42 关记录表式设计审批
421 记录表式部门负责设计
422 综合业务科负责记录表式实性审查批准
423 需新增加更改容质量记录表式部门提出申请填写 表证单书（变更）申请单报综合业务科审核方印制
43 记录分级理填写求
431 记录分级理：
a) a) 综合业务科负责记录表式标识理范围确定编制国税××表证单书样张集实施总体理
b) b) 记录部门负责部门记录理（包括编制收集分析编目）
c) c) 办公室事监察科负责理范围记录保存档
432 记录填写求：
a) a) 字迹清楚容完整数正确手续齐全
b) b) 铅笔填写求填写容划斜线表示
c) c) 意更改必须更改时原记录员应更改处划改签章更改容正确性负责
d) d) 记录应注明撰写日期
44 记录收集编目档保存
441 收集：
a) a) 办公室确定局政务事务性业务关记录收集周期收集部门
b) b) 事监察科确定局事理税收服务关记录收集周期收集部门
c) c) 综合业务科确定局税收征业务关记录收集周期收集部门
d) d) 税收评估科确定局税收评估检查业务关记录收集周期收集部门
e) e) 部门确定收集周期进行收集
442 编目档保存：
a) a) 记录收集部门应记录类标识时间收集记录进行整理编目装订成册
b) b) 办公室事监察科应部门移送记录国税××分局档案理制度关规定予审核误档保存
45 记录阅查阅：
a) a) 局相关员查阅应该记录存档保部门领导意
b) b) 外单位员工作需需查阅调取记录应该记录存档保部门领导审批报局长意
c) c) 确需查阅容带出分局应该记录存档保部门领导审批报局长意方复印
d) d) 记录原件律外
46 记录处置
部门收集记录应进行分析体系改进提出非规定记录保存期低三年
47 记录销毁超规定保存期限参考价值记录记录存档保部门填写记录处置申请单相关部门确认方销毁
5 相关文件
文件控制程序
国税××分局档案理制度
6 质量记录
国税××分局表证单书样张集
表证单书（变更）申请单
记录处置申请单
理评审控制程序
１ 目
通局质量理体系现状外部环境持续适应性效性充分性进行定期定期评审确保质量方针质量目标工作目标实现
２ 适范围
程序适局开展理评审活动控制
３ 职责
31 局长负责理评审活动组织实施
32 理者代表负责编制理评审计划部门理评审报告审核
33综合业务科负责理评审报告中提出质量改进措施落实检查验证
34相关部门参理评审负责改进措施实施
４ 工作程序
41理评审时机
411局理评审般年度部审核进行定期评审时间间隔超１２月
412定期评审局长根列情况决定：
a) a) 社会求（法律法规规章等）发生重变化
b) b) 国家税收政策做出调整发生变化
c) c) 组织结构发生重变化
d) d) 连续发生重合格服务顾客投诉连续发生
e) e) 半年岗考发现问题涉面较广
f) f) 发生必进行评审情况
42 理评审容方式
421理评审受审者期市场顾客需求关法律法规规章理标准等求局理者全体工作员期等
422理评审输入资料容包括：
a) a) 外部审核结果
b) b) 顾客信息反馈
c) c) 局相关部门程业绩服务符合性
d) d) 已采取纠正预防措施状况
e) e) 评审踪措施
f) f) 影响质量理体系变化
g) g) 质量方针质量目标持续适宜性充分性效性等
423理评审方式：般采会议评审需时进行现场评审
43理评审计划编制
431理者代表根局长意见编制理评审计划计划包括容：
a) a) 理评审目容
b) b) 理评审需输入具体文件报告资料提供时间
c) c) 会议具体时间参加员
d) d) 理评审报告编制发放日期发放范围等
432理评审计划理者代表审核局长批准执行
44 理评审准备工作
441评审计划办公室通办公动化网络提前周发参加会议部门员
442科根评审计划中列出输入资料清单规定时间准备报理者代表审核办公室复制分发参加会议员
45评审实施
451局长持理评审会议局长重事情持时应书面委托副局长持
452相关部门作书面发言
453会代表围绕会议题进行讨针体系薄弱环节存问题提出改进提议
454局长根会议提出意见建议质量理体系现状否持续适宜充分效性进行评价（包括质量方针质量目标）做出改进决定
455办公室负责做会议记录
46评审工作
461理者代表根会议记录局长评价改进决定评审计划求编制理评审工作报告容包括：
a) a) 理评审目
b) b) 理评审容
c) c) 会议评审时间点参加员
d) d) 理评审综述
e) e) 理评审结
f) f) 质量改进措施验证求等
462理评审报告局长批准办公室文件控制程序求负责发放保存
463理者代表纠正措施控制程序预防措施控制程序求实施结果进行验证委派审员进行验证验证记录交综合业务科保存作次评审输入容
47程序涉质量记录记录控制程序求进行实施控制
５ 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
纠正措施控制程序
预防措施控制程序
６ 质量记录
理评审计划
理评审会议记录
理评审工作报告
力资源理程序
1 目
局工作员进行理提供必选拔教育培训等适应岗位职责求提高工作员业务技确保质量理体系安全稳定持续效运行
2 2 适范围
适局力资源关理
3 3 职责
31 程序事监察科负责组织实施
32 相关部门配合实施
4 4 工作程序
41 员资格认
411 事某特殊岗位工作员必须进行专门培训考核评定合格方岗
412 科级领导职位空缺时须分局适龄员通公开竞争群众评议局长办公会研究市局事处备案前公示等阶段方聘科级领导试期年期满通关程序正式免
42 力资源培训
421 分局领导应进行质量理理质量理标准适法律法规规章等容培训
422 部门负责类专业员应进行质量理基础知识质量理标准执行程序文件支持性文件培训
423 质量验证员培训应包括：
a) 理程序运关统计技术应
b) 相关测量监控装置操作技术
c) 相关业务知识
424 工作员培训应包括：
a) 质量意识教育法律法规
b) 岗位操作技
c)岗位相关操作规程质量理基方法图表
d) 重程工作员应进行专业技术操作技岗位考核资格认
425 培训方式：学选派培训集中培训等
426 事监察科级机关求结合局现状质量理体系标准编制年度培训计划局长批准事监察科组织实施
427 年度培训计划般年年初编制容应包括：培训象时间容形式课时实施部门等
428 培训计划实施程中需更改计划容时应实施部门提出申请事监察科审核分局长批准方更改
429 次培训结束事监察科负责填写培训计划实施记录收集保存培训资料培训记录评价培训效果
4210 事监察科负责编制年度培训工作报告分局长审核报局长审阅输入理评审作评价改进力资源理容包括：
a ) 年度培训计划完成情况总体效果评价
b ) 培训工作中存问题
c ) 改进措施合理化建议
d ) 提出年度培训需求
4211 培训情况考核考试成绩事监察科记入培训记录作工作员力资格评价培训考试考核合格者需重新培训通补考补考格者离岗培训直合格止
43 43 力资源配置根税务理税收评估检查业务工作质量理体系运行需进行合理配置外应教育培训技历等方面考虑局岗位力资源配置求详见国税××分局岗位资格力评定准
44 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5． 相关文件
记录控制程序
国税××分局岗位资格力评定准
6． 质量记录
年度教育培训计划
培训计划实施记录
成绩登记表
岗位资格证书登记表
岗位资格力评价表
年度培训工作报告
考勤汇总表
工作员请假申请表
工作员休假申请表
税务理税收评估检查业务策划控制程序
1 目
11根税收关法律法规规章规定税务理税收评估检查业务运作程进行策划充分满足级机关项求充分考虑纳税权益
12编制税务理税收评估检查业务计划确保效执行实施
2 适范围
适局税务理税收评估检查业务计划编制实施执行情况监控
3 职责
31办公室事监察科综合业务科税收评估科分负责税务理税收评估检查业务计划编制采取措施确保实施实行效监控
32理者代表收集确定开展策划事项
33局长负责策划事项审批
34相关部门负责执行已批准工作计划
4 工作程序
41策划事项确定
411办公室事监察科综合业务科税收评估科根市局求税务理税收评估检查业务程中反映出情况结合职责提出开展策划初步意见课题分解落实部门时报局领导理者代表
412部门根工作务求发动部门全员参加讨策划提出建议报送相关科室
413理者代表根部门意见税收理税收评估检查程中反映出情况确定开展筹划事项报局领导批准
42税务理税收评估检查业务计划编制
421相关部门应根分局长确定筹划事项落实计划编制
422编制计划应符合列求：
a) a) 应符合级机关求计划容应便理解实施
b) b) 计划编制时确保传达相关部门
c) c) 计划中应明确实施日期效期限监控考核办法等
423涉面广重性强事项分局长牵头组织证
424相关部门根证意见组织开展计划修订
425相关部门计划报分局长审批根分局长意见进行修订
43税务理税收评估检查业务计划实施
431分局长批准计划实施
432分局部门根计划具体落实组织实施
433相关部门计划进行检查监督协调
44实施情况验证
441相关部门计划实施情况进行验证实施效果进行评价报分局长审阅
442相关部门实施效果佳应分析原采取必改进措施重新进行验证直符合规定
443相关部门实施应时进行监控收集数分析原发现完成计划求趋势时应报告分局长时采取预防措施保证策划求实现
444验证效果显著必时文件控制程序求纳入质量理体系范围
5 相关文件
文件控制程序
纠正措施控制程序
6 质量记录
顾客关程控制程序
1 目
税务理税收评估检查业务程中顾客关程实施理赢级机关纳税满意确保工作质量顾客合理期求相致
2 范围
程序适满足顾客求税收理税收评估检查工作
3 职责
31 相关部门负责级机关求进行识沟通
32 相关部门负责接收纳税书面口头求纳税求识评审纳沟通
4 工作程序
41 纳税关工作程序
411 部门相关员负责接收纳税办理税务理税收评估检查业务程中书面口头种求
412 412 纳税求识：
4121 部门识时应确保事项已明确：
a) a) 确保纳税求申请事项处理时限希实现目等已明确
b) b) 确保纳税求符合税收法律法规规章规定纳税权利范围包括税收法律法规规章办理纳税程序知情权申请减税免税退税发票权税务机关做出决定陈述权申辩权听证权申请行政复议权行政诉讼权请求赔偿权控告权检举权保密权等
4122 纳税提出符合税收法律法规规章求应予否决
413 纳税求评审
4131 纳税求做出承诺前应相关部门负责纳税求进行评审必时报请分局长批准明确：
a) a) 纳税求属局职责规定范围应局履行
b) b) 税收法律法规规章规定局应满足纳税求
4132 必时相关部门应评审结果进行记录
4133 力满足纳税求相关部门制定措施修改相应文件纳入正常税务理税收评估检查业务工作中确保纳税求满足
4134 修改文件局应确保相关部门相关员知道已变更求
414 纳税沟通
4141 满足纳税求应收集列关信息：
a) a) 税务理税收评估检查业务程信息
b) b) 纳税问询
c) c) 纳税反馈包括纳税意见投诉等
4142 局工作员纳税接触时应税务工作员行规范准求规范身税务理税收评估检查行
4143 局组织实施值班制度首问负责制信访工作制度等确保纳税进行效沟通
42 级机关工作程序
421 421 相关部门负责接受级机关求
422 422 级机关求识
4221 级机关求进行识时应税收法律法规规章求进行时确保级机关求明确包括项目求处理时限希实现目等
4222 级机关求超出法律法规规章允许范围应予否决
423 级机关沟通
4231 满足级机关求规范级机关交流活动应收集列关信息：
a) a) 税务理税收评估检查业务程信息
b) b) 级机关问询
c) c) 级机关反馈包括级机关执法检查考核
4232 局组织实施信访工作理制度类请示批复等公文方式级机关进行沟通确保沟通效
43 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5． 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
值班制度
首问负责制
信访工作理制度
税务工作员行规范准
6 质量记录
顾客求评审表
税收评估检查业务程控制程序
1．目
保证国家税收法律法规规章正确贯彻执行查处税收违法行保障税收收入足额入库维护税收秩序促进法纳税
2．范围
程序适税收评估检查业务程理
3 定义
税收评估检查业务指局辖范围纳税扣缴义务法纳税情况税收评估税收检查审计工作
4．职责
41税收评估科负责税收评估检查业务程理方法进行策划业务运作程实施监督
42相关部门负责税收评估检查业务程实施
43 税收评估检查业务实施程工作职责具体求详见国税××分局税收评估办法国税××分局增值税申报稽核评税
理办法国税××分局税务稽查工作规程
5工作程序
51程策划
局税收评估检查业务运作程进行策划核心：纳税扣缴义务法纳税情况实施评估检查通评估检查提高纳税扣缴义务遵纪守法法纳税素质创造维护良税收秩序确保国家税收收入足额入库
52税收综合评估
521评估象源
522评估象源分部信息外部信息
a) a) 部信息包括部征信息级交办征收理局稽查局传信息分局预告式检查非预告式检查案件复查发票协查信息等
b) b) 外部信息包括银行工商海关公安税等部门反馈信息
523税收评估科根信息资料源进行审核分析筛选分轻重缓急制定评估计划报分局长批准相关部门组织实施
524税收评估科应已确定评估象赋予评估编号
53评估实施
531评估前准备
a) a) 相关部门采取微机工结合办法调阅评估象相关信息全面解生产营状况财会制度财务会计处理方法熟悉相关税收政策等确定相应审核分析评估方案
b) b) 税收评估形式：采相关信息数分析约谈评估象两种形式
532税收评估执行员权限
a) a) 评估象相关信息数分析工作完成约谈评估象调查须两
b) b) 评估程中根工作需法定程序采取调取资料实调查等手段需跨辖区域调查采取协查函查两种方法进行
533执行员评估象税务登记增值税专发票理纳税申报税收检查等方面进行评估评估结束应制作税收综合评估报告详见国税××分局税收评估办法
534执行员初步判明评估象涉嫌重税收违法行制作税收综合评估报告外应出具税收评估稽核评税建议书
54评估审议
541评估结束相关部门应综合评估报告税收评估稽核评税建议书连相关评估资料提交税收评估科组织审议审议结果形成税收评估结
542税收评估结报分局长批准 形成评估象终结果处理方法
55增值税申报稽核评税
551稽核评税象源分部信息外部信息
a) a) 部信息包括部征信息级交办征收理局转办信息
b) b) 外部信息包括银行工商海关公安税等部门反馈信息
552税收评估科根信息资料进行审核分析筛选分轻重缓急制定稽核评税计划报市征收理局统达稽核评税编号分局长批准相关部门组织实施
56稽核评税实施
561稽核评税前准备
a) a) 相关部门采取微机工结合办法调阅稽核评税象相关信息全面解生产营状况财会制度财务会计处理方法熟悉相关税收政策等确定相应审核分析方案
b) b) 稽核评税形式相关信息分析质询相结合
562稽核评税执行员权限
a) a) 稽核评税象相关信息分析独立完成质询调查须两
b) b) 稽核评税工作限税务机关部场进行
c) c) 申报资料外根需法定程序采取调取稽核评税象相关税收会计财务资料具体详见××市国家税务局增值税申报稽核理规程
563执行员认定稽核评税象纳税申报异常列方式进行处理：
a) a) 纳税正理说明申报异常原执行员建议认定纳税申报正常户制作稽核评税报告
b) b) 纳税正理通查补报够消异常执行员建议认定纳税申报正常户制作稽核评税报告
c) c) 纳税正理未查补报拒提供关资料期接受质询致法正常实施稽核评税执行员建议认定纳税申报异常户制作稽核评税报告外时出具税收评估稽核评税建议书
57评税复审
稽核评税结束相关部门应 稽核评税报告税收评估稽核评税建议书 连相关稽核评税资料提交税收评估科组织审议形成复审结果
58稽核评税结果执行
税收评估科复审结果确定纳税申报异常户分局长批准制作增值税查象通知书增值税查象特急通知书报市征收理局
59税务检查
591税务检查案源理
592税务检查案源分部信息外部信息
a) a) 部信息包括级交办征收理局稽查局等转办案件专项检查象稽查局查复查象发票协查信息等
b) b) 外部信息包括银行工商海关公安税等部门反馈信息举报案源
593税收评估科根案源信息制定检查选案计划分局长批准相关部门组织实施
594税收评估科已确定税务检查象部门序赋予案件编号
510税务检查实施
5101税务检查前准备
相关部门采取微机工结合办法调阅检查象纳税档案全面解生产营状况财会制度财务会计处理方法熟悉相关税收政策等确定相应税务检查形式方法
5102税务检查员权限
a) a) 实施检查时必须两应出示税务检查证件送达税务检查通知书
b) b) 实施税务检查时根需法定程序采取询问调取帐簿资料实施检查等手段需跨辖区域检查采取函查异调查
c) c) 分局局长批准查询案件涉嫌员储蓄存款等容
5103检查程中检查员达立案标准案件应进行立案制作立案审批表
5104检查员检查中应认真填写税务检查底稿责成纳税扣缴义务提供关文件资料注明出处检查结束时检查员应检查情况检查象说明核事实听取意见
5105税务检查结束检查员应制作税务稽查报告税务稽查报告连税务检查底稿检查资料提交税收评估科组织案件审理查问题制作税务稽查结
511税务案件审理
5111案件审理员接检查员提交案件资料应时进行案件审理初步审理结果报税收评估科案件审理工作组讨形成税务审理报告案件审理应十日完成列情况外：
a) a) 审理需检查员增补证资料
b) b) 审理程中关政策问题需请示等答复
c) c) 超审理权限重案件需报请税务审理委员会审理
5112案件审理中发现事实清证足者手续全等情况应通知检查员三日增补
5113重案件规定应报送分局税务案件审理委员会审理定案达市局审理标准案件应报送市局案案审理委员会审理定案
5114审理结束审理员应根审理意见制作审理报告税务处理决定书税务行政处罚决定书需予行政处罚案件应制作税务行政处罚事项告知书履行报批手续交相关部门执行
5115构成犯罪应移送司法机关案件应制作税务违法案件移送书分局长批准移送司法机关处理报市局备案
512税务处理决定执行
5121税务处理决定书税务行政处罚事项告知书税务行政处罚决定书执行员负责送达检查象填制税务文书送达回证文书送达分直接送达留置送达
5122税务处理决定书税务行政处罚决定书监督执行
a) a) 监督检查象税务处理决定规定限期缴纳税款滞纳金罚款
b) b) 检查象未税务处理决定规定执行税务执行员应程序发出
催缴税款通知书责令限期缴纳税款
c) c) 催缴效检查象税务执行员应中华民国税收征收理法等关规定采取税收强制执行措施
5123税务执行员税务处理决定情况应制作税务执行报告报部门领导审核
513税务违法案件举报理
5131举报案件受理：
a) a) 范围：偷税逃避追缴欠税骗税虚开伪造非法提供非法取发票税务违法行
b) b) 形式：民信电话记录访记录者举报认方便形式
5132举报案件处理：举报中心接举报应登记举报信息登记表制作信访处理单分局长审批送选案员处理
5133举报案件挡案理全国税务机关档案理办法关规定办理
5134举报中心负责举报案件查办情况进行回复责举报举报容予保护保密
5135举报中心负责举报案件奖励工作
6 资料收集装订
61税收评估检查程中查问题户实行案卷查问题户实行案卷统编号
62相关部门已查结案件应规定进行装订
63税收评估科案卷进行验收合格移交分局办公室档
64税收评估检查业务实施程中形成资料相关记录记录控制程序全国税务机关档案理办法实施理
7 相关文件
国税××分局税收评估理办法
国税××分局增值税申报稽核评税理办法
国税××分局税务稽查工作规程
国税××分局档案理办法
××市国家税务局增值税申报稽核评税理规程
监视测量装置控制程序
8 记录
税收评估检查业务涉表单（见业务质量记录清单）
税务理业务程控制程序
版A0
1 目
影响税务理工作质量诸素做出切合实际理安排确保程完全受控符合预期求
2 范围
程序适税务理业务程理税务理业务包括局日常税收征收理政务事务理等
3 职责
31 相关部门负责税务理业务程理方法进行策划
32 办公室事监察科综合业务科负责理职责范围税务理业务运作程实施监督
4 工作程序
41 程策划
局税务理业务运作程进行策划核心：针影响工作质量素(机料法环测）实施理确保质量求够实现
42 运作理
局应述方面考虑实施业务程运作安排：
a ) 通培训会议发放文件纳税沟通制定税务理业务求进行充分评审等活动 确保工作员获税务理业务关信息
b ) 局程运作理具体操作细文件详见作业指导汇编
43工作环节
431税收征业务工作分六环节
a）受理办纳税级机关工作环节接受工作事项工作求时限关资料完整性规范性进行初步确认传递关员
b )核查工作员涉纳税关情况纳税生产营进行调查核实提出核查意见传递初审员
c）初审初审员根核查意见关法律法规规章关规定需审批事项进行全面审核提出初审意见提交合议组
d )合议合议组负责召集相关员进行讨形成合议结果报审批员
e )审批审批员初审意见合议结果基础需审批事项进行审核确认签署审批意见交办执行
f )执行办根审批意见执行
432政务事务理
a) a) 办公室负责局行政理政务事务进行总体安排控制完成级机关求局领导规定业务工作求工作中收集相关数保存工作纪录分局领导决策提供必信息
b) b) 事监察科遵循国家公务员理暂行条例求局工作员德兼备原提出岗位员配置意见供分局领导决策参考时结合国税××分局二级岗位责制考核办法局工作员工作中德勤绩四方面表现提出考评意见
44标识追溯性
税务理业务运作程中标识追溯性状态标识理分员标识场标识工作状态标识进行控制具体办法应符合质量理手册求
45纳税财产
451 纳税提供财产（：IC卡购票预储金扣押物品等）均应做出明确标识妥善保确保泄密丢失
452 纳税财产验证外应国税××分局纳税财产理制度容实行定期检查发现缺少丢失损伤等情况应时纳税通报予记录规定处理免影响税务理业务工作质量
46 表证单书保护
种表证单书交付前应妥善保防止损坏模糊清
47 交付理
局提供种表证单书相关部门应作业指导汇编求进行复核确保交付种表证单书正确完整
48 实施监控活动
局实施国税××分局二级岗位责制考核办法相关部门制定三级岗位责制考核办法运作程实施效监督检查考核
49 测量监控装置理
测量监控装置理详见监视测量装置控制程序
5 相关文件
国税××分局纳税财产理制度
国税××分局二级岗位考核理办法
监视测量装置控制程序
6 质量记录
税务理业务涉表单（见业务质量记录清单）
监视测量装置控制程序
1 目
局监视测量装置进行效控制理确保检测准确度安全性满足税务理税收评估检查业务求
2 适范围
程序适税务理税收评估检查业务实现程中监视测量装置
职责
31 办公室负责局范围安全监控装置理
32 综合业务科负责业务检测装置理
33 相关工作员负责正确维护监视测量装置确保安全完
34 相关部门配合实施
4 工作程序
41监视测量装置理校准理
411 监视测量装置办公室负责建立监视测量装置理台帐确定校准周期编制校准计划必时应进行前校准符合规定求方
412 部门领检测仪器时填写领单综合业务科审核分局长批准方领
413 办公室应时监视测量装置领存情况库存物品帐中进行登记标识
42 监视测量装置维护保养
421 部门应负责维护监视测量装置保护状态标识确保安全性发现问题时报告办公室综合业务科
422 办公室综合业务科规定期限理范围检测仪器进行检查做记录发现问题时采取措施确保完状态
423 局维修检测仪器应分局指定专业员求进行维修维修监视测量装置必须重新进行校准符合求方
424 办公室综合业务科负责保存理范围关设备装置维修记录维修记录应注明维修情况重新校准状态维修维修日期等
43 监视测量装置安全处置
监视测量装置安全性极重岗位员职责权限进行操作外余员律准操作确保监视测量装置安全运行
44 监视测量装置停报废处置
441 种原暂监视测量装置部门提出申请办公室做出停标识办公室集中贮存防止损坏需重新时办公室应先监视测量装置进行校准合格方发放
442 法定机构确定合格法修理监视测量装置办公室填写报废单分局长审核批准作报废处置
45 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
记录控制程序
××分局固定资产理规定
××分局计算机理制度
6 记录
监视测量装置理台帐
检测仪器领单
报废单
十四持续改进控制程序
1 目
局质量理体系持续改进程活动加确定实施理确保税务理税收评估检查业务工作质量断改善局税收执法水服务社会力全面提高
2 适范围
程序适持续改进程理
3 职责
31 局长负责监督理持续改进全程改进活动提供必财物等资源
32 理者代表负责组织开展日常持续改进活动
33 关部门负责具体落实部门质量理持续改进工作
34 全体工作员应着高度翁责感积极投身局质量理活动中责义务提出质量改进意见建议
4 工作程序
41 质量体系改进信息源
411 外部信息包括：
a）法律法规规章求
b）级机关求
c）纳税求意见投诉
d)相关部门反馈信息
412 部信息包括：
a）部门评价结果
b）税务理税收评估检查业务运行质量状况运行记录
c）合格报告程测量结果
e）数分析输出
f）审报告理评审输出
g）关质量体系记录
h）工作员建议等
42 质量改进信息收集：
421 办公室事监察科综合业务科税收评估科负责收集整理级机关纳税相关部门信息
422 事监察科负责收集整理服务质量信息
423 理者代表负责收集整理关质量理体系运行信息
424 部门负责收集整理部门质量信息
43 改进建议提出评价
431 全体工作员根岗位工作特点质量活动状况积极参改进活动实现持续改进做出努力
432 相关部门信息收集整理程中寻找改进机会改进活动作项日常理工作
433 部门工作员应业务程改善程优化提出质量改进建议包括采取改进措施建议没书面建议情况部门负责根工作员提出口头建议进行记录填写持续改进建议表提出确认提交理者代表
434 理者代表根提出建议时组织相关员进行分析评价报局长批准决定：
a）采立实施
b）采暂缓实施
c）未采调查
44 改进措施编制实施
441 研究决定采立实施改进建议理者代表指定专负责编制改进措施计划容包括
a）改进项目名称
b）改进措施活动序安排
c）实施部门负责
d）完成期限验证方法验证员等
442 改进措施计划涉重税务理税收评估检查业务流程资源配置组织结构员调整时报局长批准执行
443 改进措施计划理者代表审核报分局长审批执行
444 改进计划实施该项目负责组织改进计划求实施
445 改进计划完成该项目负责通知部门领导理者代表（委托）进行效果验证
446 验证员实施效果进行验证评价报理者代表确认综合业务科负责档保存相关记录
447 成功改进措施需纳入质量理体系文件控制程序执行
448 决定采暂缓实施改进建议理者代表汇总输入理评审
449 未采调查建议综合业务科汇总复评保存
45 持续改进理
451 局领导积极营造全员参持续质量改进良氛围充分发挥位工作员动性创造性
452 局领导根工作员提出改进建议采情况予适奖励作评价工作员力业绩
453 持续改进日常工作综合业务科负责做收集相关记录工作
46 局长确认：采暂缓实施改进项目作新改进目标建议输入理评审确定PDCA循环预定改进项目
47 理评审已实现改进项目通产生效益效率数分析评价改进效果
48 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
理评审控制程序
6 质量记录
持续改进建议表
顾客满意度控制程序
1 1 目
效评价局质量理体系运行否满足顾客需求期顾客满意满意信息进行收集监控测量局质量理体系业绩
2 2 适范围
程序适局税务理税收评估检查业务实现程中顾客满意度测量监控评价
3 3 职责
3．1 3．1 事监察科负责调查收集评价纳税局税务干部工作情况满意度信息
3．2 3．2 办公室负责调查收集评价级机关局完成考核指标情况满意度信息
3．3 3．3 相关部门根收集信息顾客满意原进行分析制定纠正预防措施实施情况进行验证
3．4 3．4 理者代表应督促相关部门顾客满意情况纠正预防措施执行
4 工作程序
4．1 4．1 顾客满意满意信息收集容：
a） a） 税务理税收评估检查业务质量方面纳税投诉抱怨
b） b） 纳税需求变化
c） c） 法律法规变化
d） d） 级机关提出改进建议
e） e） 顾客意见建议等
4．2 4．2 收集方式口头书面包括：
a） a） 适场合纳税分发文明办税评议表
b） b） 通效渠道级机关发放工作情况征求意见表（暂定名）
c） c） 执行公务程中纳税发放征询（问卷调查等）
d） d） 途径收集关顾客信息
4．3 4．3 信息收集时机频次
4．3．1 4．3．1事监察科纳税满意满意函电进行登记（包括级机关转民信等）作日常工作项重容填写顾客函电登记表
4．3．2 4．3．2文明办税评议表方式解纳税满意满意年进行两次事监察科组织开展
4．3．3 4．3．3工作情况征求意见表方式解级关部门满意满意年进行次办公室组织相关部门开展
4．3．4 4．3．4日常工作中进行顾客意见调查
44 顾客满意度测量监控评价
4．4．1 相关部门根收集信息进行综合评价评价等级分：
a) 满意
b) 基满意
c) 满意
4．4．1 4．4．2 根顾客满意度目标值采水法顾客满意度进行综合评价测量结果低88（满意基满意）理者代表组织相关部门制定策计划持续改进控制程序求执行
4．5 4．5 相关部门年理评审前顾客满意度测量评价情况进行统计汇总提交理评审作质量理体系业绩测量重
4．6 4．6 连续发生重顾客投诉局长应时组织进行理评审分析原制定措施必时通知认证机构进行时审核
5 相关文件
理评审控制程序
记录控制程序
持续改进控制程序
6 质量记录
文明办税评议表
顾客电信登记表
工作情况征求意见表
部质量审核控制程序
1 目
局质量理体系运行情况进行审核确保持续效运行实施纠正预防措施质量改进提供
2 适范围
程序适部质量审核理
3 职责
31 理者代表负责编制年度审计划组织实施
32 审员组成审组实施审
33 相关部门配合实施
4 工作程序
41 部质量审核策划年度审计划编制
411理者代表年初组织相关员进行审策划确定年度审核频次范围方法编制年度审计划确定审目范围方法时间频次报局长批准执行
412 全面次性审核年少次分次时增加审核理者代表根体系运行情况确定报局长批准
413 审ISO9001：2000质量标准局质量理体系文件适法律法规规章等
414 理者代表根年度审计划安排成立审核组选派审核区域直接责审核员担审核工作
42 部质量审核实施
421 理者代表编制次审核目范围方法时间安排审核重点审核组成员等报局长批准实施
422 审实施计划综合业务科提前周发审核部门审员
43 审核准备
431 理者代表召开审组会议熟悉次审核计划文件进行分工明确职责
432 审员根分工编制现场审核检查表理者代表审批
433 准备审核合格报告现场审核记录等
44 审核实施
441 441 召开首次会议：理者代表持容：
a） a） 说明次审核目范围时间方法
b） b） 介绍审核组成员分工
c） c） 确定末次会议时间
d） d） 需说明事项等
442 442 现场审核：
a） a） 审核员根检查表进行审核做现场审核记录
b） b） 审核员发现合格事实开具合格报告受审核方负责确认
c） c） 审核员合格事实进行判定结果分重合格般合格观察项
d） d） 审核员判定争议理者代表直局长作出裁定
443 审组部会议审核结果进行汇总分析进行初步评价准备开末次会议
444 末次会议容包括：
a） a） 次重申次审核目范围方法审核员等
b） b） 综合汇报次审核情况
c） c） 宣布次审核发现合格事实数量严重程度合格项分布部门素
d） d） 次审核初步结
e） e） 提出合格制定纠正措施求
f） f） 审报告发放时间等
理者代表体系运行完善提出意见局长做出决策
45 审报告编制发放
451 审报告理者代表周编制报局长批准综合业务科印发放审报告容包括：
a） a） 次审核目范围
b） b） 审核成员
c） c） 审核综述
d） d） 审核结
e） e） 关质量改进决定实施验证求
f） f） 审核报告发放范围附件（合格分布表合格报告发放清单等）
46 纠正措施实施验证
461 合格责部门纠正措施控制程序求制订纠正措施计划报理者代表批准组织实施理者代表报告完成情况
462理者代表指派名审核员纠正措施完成情况进行验证确认
463 463 纠正措施效效果明显受审核部门应重新制定纠正措施组织实施验证
464 效措施提交理评审必时文件控制程序纳入体系文件中
47 年度审结束二周理者代表编制年度审工作报告容般包括：
a） a） 审年度计划完成情况
b） b） 次审核成员
c） c） 合格项目总数分布部门
d） d） 纠正措施计划完成情况验证结果体系运行总体评价
e） e） 存薄弱环节提出质量改进建议
f） f） 需说明事项
g） g） 报告发放范围发放时间等
48 年度审报告报局长批准输入理评审作质量改进基础
49 次部质量审核参程序执行
410 审涉质量记录理者代表收集整理汇编成册记录控制程序求档保存
5 相关文件
纠正措施控制程序
预防措施控制程序
理评审控制程序
文件控制程序
记录控制程序
6 质量记录
年度部质量审核计划
部审核实施计划
质量体系现场审核记录表
合格报告（纠正预防措施表）
部质量体系审核报告
年度部质量体系审核工作报告
合格控制程序
1目
局合格事项进行时效理防止合格事项发生
2适范围
程序适分局合格事项鉴标识评审记录处置
3 职责
31 办公室事监察科综合业务科税收评估科分局长领导负责程序效实施理工作
32 部门具体负责职责相关合格工作事项标识记录处置
４ 工作程序
41合格鉴
符合法律法规规章级机关文件规定事项均视合格合格发现：
a) a) 部质量审核发现合格
b) b) 级机关检查发现合格
c) c) 部工作复查执法检查发现合格
d) d) 外部级部门转民信违纪举报发现合格
e) e) 纳税投诉发现合格
42合格标识
发现合格相关部门根性质做出相应标识：
a) a) 般合格：采取补救措施满足法律法规规章级机关纳税求
b) b) 重合格：法采取补救措施造成济名誉损失
43 合格评审
431般合格理者代表授权部门负责组织评审分析原提出纠正措施
432 重合格理者组织办公室事监察科综合业务科税收评估科联合进行评审争议报分局长裁定
44 合格纪录
441审发现合格部质量审核程序规定执行
442非审发现合格相关部门填写合格纠正措施表报理者代表
45 合格处置
451合格表证单书综合业务科识相关部门作作废标识作妥善处理防止误合格单证
452税务理税收评估检查业务判般合格相关部门负责进行处置
453 税务理税收评估检查业务判重合格相关责部门负责填写重合格评审处置单报分局长
454分局长根重合格现状组织相关员产生原进行分析做出处置决定纠正措施控制程序规定提出求制定纠正措施组织实施验证
46实施纠正合格必须进行复审作记录
47相关责部门根合格处置决定纠正措施求进行实施报告实施结果便验证员进行验证
48 税务理税收评估检查业务工作中工作员失误造成重失处置详见国税××分局工作员行政执法错追究责制度
49重合格评审处置应坚持三放原 ：原查清放责未受教育放纠正措施落实放
410办公室事监察科综合业务科税收评估科合格项进行统计分析编写合格统计分析报告作纠正预防措施信息源
411理评审前分局长重合格处置结果书面形式报局长作理评审输入容
412 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
预防措施控制程序
纠正措施控制程序
理评审控制程序
记录控制程序
国税××分局工作员行政执法错追究责制度
6 质量记录
重合格评审处置单
合格统计分析报告
合格纠正措施表
数收集分析控制程序
1 目
局税务理税收评估检查业务运行中关数进行收集分析评价体系适宜性效性识改进机会提供必信息
2 2 适范围
程序适质量体系关数收集分析控制
3 3 职责
3．1 3．1 科负责收集提供相关数资料
3．2 3．2 综合业务科税收评估科负责税务理税收评估检查业务工作汇总数资料整理汇总
3．3 3．3 理者代表负责汇总数资料分析审核
4 4 工作程序
41 数收集范围确定：
局根质量目标考核持续改进需确定数收集提供项目详见表
数名称
容
责单位
收集周期
业务完成情况
税收理
税务评估
综合业务科
评估科
季度
顾客满意度
级机关意见
纳税满意度
办公室
事监察科
季度
程趋势
量率考核情况
综合业务科
季度
年度汇总
合格情况
纠正预防措施情况
综合业务科
评估科
季度
情况
数收集提供部门根表中规定项目收集提供周期关数报综合业务科汇总
数分析级机关求关项目外应该包含容：
a)顾客满意度
b)级机关纳税求符合性
c)税务理稽查业务程特性分析采取预防措施机会
42综合业务科评估科相关部门提供数进行整理分析年度目标值进行评价未达目标值分析发现会出现未达趋势理者代表组织相关责部门预防措施控制程序求采取相应措施
43相关部门数收集程中善发现寻找质量改进机会需提出质量改进建议时持续改进控制程序求执行
44相关部门数收集程中顾客关问题顾客投诉抱怨重工作失误等必须优先进行分析提出预防措施
44理者代表季度根数分析处理结果报局长审阅通数分析发现重问题时时局长报告采取预防措施
45办公室档保存数分析记录作理评审输入容
46程序涉质量记录执行记录控制程序
5 相关文件
纠正措施控制程序
预防措施控制程序
持续改进控制程序
记录控制程序
6 质量记录
数分析处置报告
数收集统计报表
持续改进控制程序
1 目
局质量理体系持续改进程活动加确定实施理确保税务理税收评估检查业务工作质量断改善局税收执法水服务社会力全面提高
2 适范围
程序适持续改进程理
3 职责
31 局长负责监督理持续改进全程改进活动提供必财物等资源
32 理者代表负责组织开展日常持续改进活动
33 关部门负责具体落实部门质量理持续改进工作
34 全体工作员应着高度翁责感积极投身局质量理活动中责义务提出质量改进意见建议
4 工作程序
41 质量体系改进信息源
411 外部信息包括：
a）法律法规规章求
b）级机关求
c）纳税求意见投诉
d)相关部门反馈信息
412 部信息包括：
a）部门评价结果
b）税务理税收评估检查业务运行质量状况运行记录
c）合格报告程测量结果
e）数分析输出
f）审报告理评审输出
g）关质量体系记录
h）工作员建议等
42 质量改进信息收集：
421 办公室事监察科综合业务科税收评估科负责收集整理级机关纳税相关部门信息
422 事监察科负责收集整理服务质量信息
423 理者代表负责收集整理关质量理体系运行信息
424 部门负责收集整理部门质量信息
43 改进建议提出评价
431 全体工作员根岗位工作特点质量活动状况积极参改进活动实现持续改进做出努力
432 相关部门信息收集整理程中寻找改进机会改进活动作项日常理工作
433 部门工作员应业务程改善程优化提出质量改进建议包括采取改进措施建议没书面建议情况部门负责根工作员提出口头建议进行记录填写持续改进建议表提出确认提交理者代表
434 理者代表根提出建议时组织相关员进行分析评价报局长批准决定：
a）采立实施
b）采暂缓实施
c）未采调查
44 改进措施编制实施
441 研究决定采立实施改进建议理者代表指定专负责编制改进措施计划容包括
a）改进项目名称
b）改进措施活动序安排
c）实施部门负责
d）完成期限验证方法验证员等
442 改进措施计划涉重税务理税收评估检查业务流程资00源配置组织结构员调整时报局长批准执行
443 改进措施计划理者代表审核报分局长审批执行
444 改进计划实施该项目负责组织改进计划求实施
445 改进计划完成该项目负责通知部门领导理者代表（委托）进行效果验证
446 验证员实施效果进行验证评价报理者代表确认综合业务科负责档保存相关记录
447 成功改进措施需纳入质量理体系文件控制程序执行
448 决定采暂缓实施改进建议理者代表汇总输入理评审
449 未采调查建议综合业务科汇总复评保存
45 持续改进理
451 局0领导积极营造全员参持续质量改进良氛围充分发挥位工作员动性创造性
452 局领导根工作员提出改进建议采情况予适奖励作评价工作员力业绩
453 持续改进日常工作综合业务科负责做收集相关记录工作
46 局长确认：采暂缓实施改进项目作新改进目标建议输入理评审确定PDCA循环预定改进项目
47 理评审已实现改进项目通产生效益效率数分析评价改进效果
48 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
理评审控制程序
6 质量记录
持续改进建议表
纠正措施控制程序
1 1 目
局业务理程中类检查发现合格采取纠正措施消合格产生原防止合格发生
2 2 适范围
程序适税务理税收评估检查业务运作中发生合格实施纠正措施理
3 3 职责
31 相关部门负责制定纠正措施计划组织实施
32 理者代表负责审核纠正措施计划报分局长批准组织实施
33 事监察科综合业务科税收评估科负责档保存纠正措施相关记录
4 4 工作程序
41 采取纠正措施原：
a) a) 遇问题影响程度相适应
b) b) 次发生合格立采取纠正措施分析合格类性质重倾性性合格外部审核提出合格必须采取纠正措施
42 纠正措施信息源：
a） a） 纳税投诉
b） b） 外部审核合格结果
c） c） 工作质量完成情况统计分析报告
d） d） 关记录发现合格
e） e） 理评审中提出问题
f） f） 级机关批评意见等
43 纠正措施实施
431 合格纠正措施：
a) a) 类型重合格般合格定时期连续出现三次责部门制定纠正措施计划报理者代表审核分局长批准组织实施
b) b) 综合业务科税收评估科负责效果验证记录验证结果报分局长
432 纳税投诉纠正措施：
a) a) 事监察科负责组织相关部门纳税投诉进行分析找出原相关部门制定纠正措施理者代表报局长批准责部门组织实施
b) b) 事监察科组织效果验证记录验证结果报分局长
433 部质量体系审核中发现合格纠正措施：
a) a) 合格责部门制定纠正措施报理者代表审核必时局长批准组织实施部质量审核组长报告完成情况
b) b) 部审核组长指定部审核员进行效果验证记录结果报理者代表
434 需采取纠正措施（理评审提出薄弱环节等）必时理者代表组织相关部门确定组织实施
435 纠正措施制定明确负责完成期限实施求
44 验证富成效纠正措施理者代表关规定纳入局业务工作理文件体系
45 纠正措施验证效责部门制定新纠正措施报分局长审批组织实施验证直取效果纳入质量理文件体系止
46 纠正措施验证结果理者代表汇总整理纳入理评审
47 程序涉质量记录记录控制程序规定实施理
5 5 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
6 质量记录
纠正预防措施验证记录
预防措施控制程序
1 目
局质量理体系税务理税收评估检查业务效实施预防措施消潜合格原防止合格发生
2 适范围
程序适税务理税收评估检查业务体系潜合格采取预防措施理
3 职责
31 理者代表负责组织开展预防措施实施验证
32 相关责部门负责制定预防措施计划组织实施报告完成情况
33 综合业务科负责档保存预防措施相关记录
4 工作程序
41 理者代表根列信息源确定预防措施信息源包括：
a） a） 级机关纳税需求期
b） b） 日常分析纳税信息汇总
c） c） 理评审数分析输出
d） d） 关质量体系运行记录评价结果等
e） e） 关信息
42 预防措施计划编制求
编制预防措施计划应明确实施部门负责职责进度求完成日期等
43 预防措施实施
431 理者代表组织相关部门恰方面信息发现潜合格事预兆定期组织召开业务例会鉴潜合格落实预防责部门
432 理者代表组织相关部门分析潜合格原记录调查结果组织制定预防措施计划报局长批准实施
433 相关部门负责预防措施实施进行理确保效实施效果明显时应报告理者代表程序求制定新预防措施次组织实施监督验证
434 预防措施验证员预防措施实施情况进行监督验证理者代表报告验证结果
435 必时理者代表文件控制程序规定成功预防措施纳入质量理文件体系
44 述活动应形成文件记录综合业务科收集整理保存作理评审资料
45 程序涉质量记录记录控制程序求实施理
5 相关文件
文件控制程序
记录控制程序
6 质量记录
纠正预防措施验证记录
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