部控制理制度
第章 总
第条 保障公司业务营理活动安全效稳健运行切实防范化解营风险结合公司实际特制定制度
第二条 公司部控制种律行实现营目标防范风险部机构职部门工作员事营活动业务行进行规范牵制控制方法措施程序总称
第二章 部控制目标原结构求
第三条 部控制总体目标：全公司建立运作规范化理科学化监控制度化控体系具体：
保证法律法规金融规章贯彻落实
二保证全公司发展规划营目标全面实现
三预防类违法违规违章行种风险控制规定范围
四保证会计记录信息资料真实性保证时提供财务会计报告
第四条 全公司法合规稳健营求制定明确营方针完善营担风险负盈亏约束营机制坚持安全性流动性效益性相统营原部控制建设方面应遵循原：
合法性原控制度应符合国家法律法规监机构监求贯穿项营理活动始终
二完整性原项营理活动必须相应规范程序监督制约监督制约应渗透业务程操作环节覆盖部门岗位员
三时性原项业务营活动必须发生时进行时准确记录遵循效率性原外简繁控优先原建立完善相关规章制度
四审慎性原项业务营活动必须防范风险审慎营保证资金财产安全完整
五效性原控制度应根国家政策法律全公司营理需适时修改完善保证全面落实执行空间时限员例外
六独立性原直接操作员控制员应相独立适分离控制度检查评价部门必须独立控制度制定执行部门
第五条 部控制系统结构全公司部控制结构决策控制执行控制监督控制组成横结构组织结构控制计划财务控制资金营运控制会计理控制等组成横结构相互交叉相互赖相互制约构成全公司营活动具全面控制功综合网络体系
第六条 部控制基求
公司结合单位营理业务特点规定关求建立明确具体效部控制制度形成责权分明衡制约规章健全运作序部控制机制项业务营中坚持授权限相互制约事复核原切实加强理员般业员约束监督项业务开展制定相应岗位工作手册业务指导书明确操作规程序项具体求职部门业务岗位员必须严格章操作业务允许违反程序省略程序操作
二必须建立三道控制防线：
()控防线业务部门应根防范部门辖业务范围类营风险需组织开展辖业务控制度执行情况检查监督控制控制效果承担控制责
(二)互控防线应建立相关部门相关岗位间相互监督制约工作机制建立业务文件相关部门相关岗位间传递工作程序明确签字责
(三)监控防线应建立部监督部门机构部门岗位项业务实施全面监督反馈监控防线部监督部门必须认真履行监督职加强业务监督时检查评价结果关部门进行反馈
三公司业务营程中业务员应实行恰责分离制度
()部门责分离
1．资金计划业务理会计核算资金调拨授权账户调剂
2．贷款调查贷款审查贷款理贷款业务会计核算
3．会计核算现金出纳
4．固定资产部财产登记保领发账务核算
5．现金价证券保核算
6．项资金(含信贷财务)财产损失确认核销
7．开证申请资信状况偿付力审查开证
8．必实行责分离部门
(二)岗位责分离
l．项业务授权审批具体办
2．资信调查风险评估贷款审批发放
3．市场开拓业务处理
4．负责账务处理员负责资金划转(含审批)员
5．必实行责分离岗位
四严格求建立健金信息资料
()完整性应中华民国档案法关规定建立完善信息资料理制度部门分类积累整理理全面完整信息资料
(二)真实性类信息资料应真实准确
(三)保密性贯彻执行国家关保密规定信息资料实行严格密级理重信息资料必须双重备份
(四)安全性务必保证类信息资料采集加工处理网络传输输出程中安全准确完整重信息资料必须妥善存放保密设施安全措施库房防毁防盗信息资料存取复制更正调阅必须实施严格操作授权责制度保证信息资料安全
五重部位岗位建立实施完备效应急应变计划
()意外灾害原出现类突发事件障须制订严格
操作责落实公开应急预案加强灾害性事防范应演练确保资金员安全建立实体保护保险制度
(二)重关键岗位员必须具备适员备份
六建立效部监督系统建立项业务风险评价部控制检查评价机制违规违章行责追究机制时发现问题堵塞漏洞效防止部侵吞挪外部盗窃诈骗违反规章制度必须做出严肃处理包括：批评教育济处罚通报批评调离工作岗位触犯刑律移交司法机关追究刑事责营部门负责应牢固树立控风险意识辖部门分业务部控制状况负责控严形成风险损失承担领导责
第三章 组织结构部控制
第七条 组织决策控制
制衡系统建立完备决策系统执行系统监督反馈系统相互制衡原设置部机构部门
二决策程序制定明确成文决策程序全部营理决策规定程序进行保留核实记录切实保证决策民性科学性防止独断专行超越违反决策程序
三关系协调
()协调应保证指标指令完整执行营责逐级
负责系统部形成效命令链报告链
(二)横协调建立健全标准协调程序明确部门协调职义务协
调方法措施建立健全定期会议时会议制度时消种协调素
第八条 事制度控制
． 岗位职责目标理求制定规范岗位责制度严格操作程序合理工作标准明确岗位工作务赋予相应责职权建立相互配合相互督促相互制约工作关系重点岗位重点业务重点证财物加强监控理项业务必须两签字授权
二调配
()录调配严格扰行国家公司关录调配工作政策规定制定明
确员招聘录条件充分体现公开公竞争 原坚持亲回避制度重理岗位重业务岗位轮换制度
(二)选拔制定明确标准坚持职资格审查建立严格组织程
厅明确领导理权限严禁越权行
三培训开发应制定职工教育培训计划认真组织实施坚持入公司教育岗前培训类专业培训定期离岗培训制度坚持年业员进定期限离岗业务培训控知识培训增强员工风险意识法纪意识责意识确保员工熟悉岗位工作求解掌握相关部控制制度
四考核机制建立完善员工考评制度促进员工积极进取
第九条 领导职权控制
权力监督加强领导权力监督制约增加权力透明度涉失泄密条件公开办事规公开容应包括办事职责纪律程序时限结果等
二期责领导期公司高级理员职资格理规定求进行期目标责考核检查期中演变符合职资格条件员必须时调整
第四章 计划财务部控制
第十条 计划目标控制
目标设计计划目标应根全公司统营思想原结合实际情况深入调查研究基础制定计划目标应具预见性先进性济性操作性
二运作程序充分调查研究预测发展趋势评价选定方案拟定营计划编制报告
三组织执行部门机分解目标制定具体实施方案建立目标考核责制度目标实行系统监测
四目标调整计划目标实际情况差距较时应时进行调整目标调整必须遵循实事求原实际出发公司政策规定纠正偏差计划目标切实行
第十条 资产负债例控制
组织决策应成立资产负债例理委员会制定工作规决议事项建立系统完整书面记录执行反馈控制度
二计划监测严格执行公司达资产负债例限额定期执行情况进行检查监测分析
三利率执行认真执行公司项利率政策制度规定合理制定部资金利率加强利率政策执行情况检查发现问题应时报告予纠正
第十二条 财务核算理控制
组织决策应成立财务审查委员会作财务开支审查机构负责审议分析监督全公司重财务事项决议事项应保留系统完整书面记录
二理授权
()必须真实准确时完整进行财务核算法建账严禁搞两账弄虚作假
(二)财务理尤项支出理必须实行严格授权控制理根制定合理财务审批权限额支出必须严格实行授权控制未批准超限额审批越权审批追究签批责
(三)财务指标分配财务资金划筹集等必须财务审查委员会财务部门统理部门开口子指标财务部门均权拒绝执行财务账户必须统理严禁私设金库
三项收入应时足额完整入账严防跑滴漏部门少计少收转移甚截留收入
四成费
()严格执行公司利率政策改善负债结构降低负债成
(二)加强项成支出理严禁乱划乱挤乱乱摊乱支虚列支出项准备金应规定提取
(三)制定严格遵循费支出控制办法加强费支出监督增加透明度禁止部门滥职权乱支项费支出拨代支
五损益核算确保损益核算真实性完整性准确性应计应提应列应摊应项财务收支必须制度规定进行严防损益失实严禁隐瞒编造损益严禁截留利润
六分析预测建立健全财务分析制度完善财务考核激励机制理会计理建立成利润责中心强化成控制推行部门成核算建立预决算分析模型加强公司项业务量利分析
第十三条 固定资产(低值易耗品)理控制
严格控制固定资产投资规模严格遵守公司核定固定资产控制标准严格固定资产增加减少折旧等账务核算理建立健全固定资产购建领改造维修报废实物理残值入账等项控理制度购建固定资产必须登记造册纳入账核算租赁性资产视公司资产登记理加强固定资产实物理确保账卡齐全账实相符实行年度检查制度
第五章 资金营运部控制
第十四条 计划理控制公司统部署求月编制资金营运计划做资金头寸预测工作加强资金头寸理定期进行检查监测
第十五条 资金调度控制
资金调出调入应严格授权范围进行审批时划拨资金登记相应台账额资金调拨资金汇出理部门必须做踪监测工作确保汇出资金时汇达指定行指定单位减少途损失天未入账途资金应查明原时关部门联系采取补救措施
第六章 贷款业务部控制
第十六条 组织控制贷款审批机构必须建立贷款审查委员会企业信等级评定委员会负责贷款审查贷款企业资信评估述两委员会制定工作规决议事项保留完整书面记录
第十七条 政策控制
贷款投符合国家法律法规济金融政策全公司总体发展战略信贷制度规定
二贷款投量遵循资产负债例理关规定严格控制授权授信范围
三必须公司关规定坚持贷款基条件坚持效益性安全性流动性原
第十八条 贷款程序控制
责分离建立健全审贷分离责制度严禁单单部门单独完成贷款金程超越职权违反程序发放贷款
二操作程序应针贷款业务调查 (项目贷款)评估审查审批签约发放检查监测收回良贷款催收等环节制定明确具体操作规程坚持贷前调查贷时审查贷检查制度
三分级审批应根信贷政策贷款种类款信等级抵(质)押物保证贷款风险度等情况授权审批权限确定否贷款
第十九条 安全保障控制
部门领导授权范围贷款发放收回负全部责
二建立健全严格执行企业信等级评定制度合法效担保制度良贷款监清收制度信贷员岗位责制度
三加强信贷风险考核指标体系预警预报系统建设建立完善信贷理台账信贷风险款企业营风险进行监测笔贷款明确责员落实清收责
四信贷部门贷款分析考核检查必须保留完整书面记录
五发放贷款应公司统款合文特殊情况需修改必须法务部门审查
六住房信贷业务应抓控制部位环节：住房开发贷款建设项目评定项目工程保险效抵押第三者保证住房贷款期房现房价值评估效抵(质)押房屋财产保险第三者保证
第七章 部审计制度
第二十条 公司建立部审计制度公司部进行部审计
部门职
1负责制订集团部审计制度操作规程监督执行
2负责制定年度审计工作计划开展审计活动定期定期集团董事会总理汇报工作
3负责属单位贯彻执行国家关政策财法规公司财制度董事会决议公司营目标完成情况等进行审计监督
4负责属单位财务计划预算执行财务收支投资资产安全等济活动进行审计
5负责公司部控制制度制定执行情况进行审计
6负责公司属单位济核算会计信息真实性准确性进行审计
7负责属单位理离济责等关审计事项
8负责公司重营活动重投资项目重济合进行审计监督
9负责续审计工作督办集团领导批准审计结处理意见执行情况董事会汇报
10负责审工作中发现带普遍性问题者特性事项进行审计调查调查结果报告集团领导
11负责集团公司审计咨询工作审计单位提供理咨询服务
12负责公司董事会总理交办审计工作
— END —
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第章 总
第条 保障公司业务营理活动安全效稳健运行切实防范化解营风险结合公司实际特制定制度
第二条 公司部控制种律行实现营目标防范风险部机构职部门工作员事营活动业务行进行规范牵制控制方法措施程序总称
第二章 部控制目标原结构求
第三条 部控制总体目标：全公司建立运作规范化理科学化监控制度化控体系具体：
保证法律法规金融规章贯彻落实
二保证全公司发展规划营目标全面实现
三预防类违法违规违章行种风险控制规定范围
四保证会计记录信息资料真实性保证时提供财务会计报告
第四条 全公司法合规稳健营求制定明确营方针完善营担风险负盈亏约束营机制坚持安全性流动性效益性相统营原部控制建设方面应遵循原：
合法性原控制度应符合国家法律法规监机构监求贯穿项营理活动始终
二完整性原项营理活动必须相应规范程序监督制约监督制约应渗透业务程操作环节覆盖部门岗位员
三时性原项业务营活动必须发生时进行时准确记录遵循效率性原外简繁控优先原建立完善相关规章制度
四审慎性原项业务营活动必须防范风险审慎营保证资金财产安全完整
五效性原控制度应根国家政策法律全公司营理需适时修改完善保证全面落实执行空间时限员例外
六独立性原直接操作员控制员应相独立适分离控制度检查评价部门必须独立控制度制定执行部门
第五条 部控制系统结构全公司部控制结构决策控制执行控制监督控制组成横结构组织结构控制计划财务控制资金营运控制会计理控制等组成横结构相互交叉相互赖相互制约构成全公司营活动具全面控制功综合网络体系
第六条 部控制基求
公司结合单位营理业务特点规定关求建立明确具体效部控制制度形成责权分明衡制约规章健全运作序部控制机制项业务营中坚持授权限相互制约事复核原切实加强理员般业员约束监督项业务开展制定相应岗位工作手册业务指导书明确操作规程序项具体求职部门业务岗位员必须严格章操作业务允许违反程序省略程序操作
二必须建立三道控制防线：
()控防线业务部门应根防范部门辖业务范围类营风险需组织开展辖业务控制度执行情况检查监督控制控制效果承担控制责
(二)互控防线应建立相关部门相关岗位间相互监督制约工作机制建立业务文件相关部门相关岗位间传递工作程序明确签字责
(三)监控防线应建立部监督部门机构部门岗位项业务实施全面监督反馈监控防线部监督部门必须认真履行监督职加强业务监督时检查评价结果关部门进行反馈
三公司业务营程中业务员应实行恰责分离制度
()部门责分离
1．资金计划业务理会计核算资金调拨授权账户调剂
2．贷款调查贷款审查贷款理贷款业务会计核算
3．会计核算现金出纳
4．固定资产部财产登记保领发账务核算
5．现金价证券保核算
6．项资金(含信贷财务)财产损失确认核销
7．开证申请资信状况偿付力审查开证
8．必实行责分离部门
(二)岗位责分离
l．项业务授权审批具体办
2．资信调查风险评估贷款审批发放
3．市场开拓业务处理
4．负责账务处理员负责资金划转(含审批)员
5．必实行责分离岗位
四严格求建立健金信息资料
()完整性应中华民国档案法关规定建立完善信息资料理制度部门分类积累整理理全面完整信息资料
(二)真实性类信息资料应真实准确
(三)保密性贯彻执行国家关保密规定信息资料实行严格密级理重信息资料必须双重备份
(四)安全性务必保证类信息资料采集加工处理网络传输输出程中安全准确完整重信息资料必须妥善存放保密设施安全措施库房防毁防盗信息资料存取复制更正调阅必须实施严格操作授权责制度保证信息资料安全
五重部位岗位建立实施完备效应急应变计划
()意外灾害原出现类突发事件障须制订严格
操作责落实公开应急预案加强灾害性事防范应演练确保资金员安全建立实体保护保险制度
(二)重关键岗位员必须具备适员备份
六建立效部监督系统建立项业务风险评价部控制检查评价机制违规违章行责追究机制时发现问题堵塞漏洞效防止部侵吞挪外部盗窃诈骗违反规章制度必须做出严肃处理包括：批评教育济处罚通报批评调离工作岗位触犯刑律移交司法机关追究刑事责营部门负责应牢固树立控风险意识辖部门分业务部控制状况负责控严形成风险损失承担领导责
第三章 组织结构部控制
第七条 组织决策控制
制衡系统建立完备决策系统执行系统监督反馈系统相互制衡原设置部机构部门
二决策程序制定明确成文决策程序全部营理决策规定程序进行保留核实记录切实保证决策民性科学性防止独断专行超越违反决策程序
三关系协调
()协调应保证指标指令完整执行营责逐级
负责系统部形成效命令链报告链
(二)横协调建立健全标准协调程序明确部门协调职义务协
调方法措施建立健全定期会议时会议制度时消种协调素
第八条 事制度控制
． 岗位职责目标理求制定规范岗位责制度严格操作程序合理工作标准明确岗位工作务赋予相应责职权建立相互配合相互督促相互制约工作关系重点岗位重点业务重点证财物加强监控理项业务必须两签字授权
二调配
()录调配严格扰行国家公司关录调配工作政策规定制定明
确员招聘录条件充分体现公开公竞争 原坚持亲回避制度重理岗位重业务岗位轮换制度
(二)选拔制定明确标准坚持职资格审查建立严格组织程
厅明确领导理权限严禁越权行
三培训开发应制定职工教育培训计划认真组织实施坚持入公司教育岗前培训类专业培训定期离岗培训制度坚持年业员进定期限离岗业务培训控知识培训增强员工风险意识法纪意识责意识确保员工熟悉岗位工作求解掌握相关部控制制度
四考核机制建立完善员工考评制度促进员工积极进取
第九条 领导职权控制
权力监督加强领导权力监督制约增加权力透明度涉失泄密条件公开办事规公开容应包括办事职责纪律程序时限结果等
二期责领导期公司高级理员职资格理规定求进行期目标责考核检查期中演变符合职资格条件员必须时调整
第四章 计划财务部控制
第十条 计划目标控制
目标设计计划目标应根全公司统营思想原结合实际情况深入调查研究基础制定计划目标应具预见性先进性济性操作性
二运作程序充分调查研究预测发展趋势评价选定方案拟定营计划编制报告
三组织执行部门机分解目标制定具体实施方案建立目标考核责制度目标实行系统监测
四目标调整计划目标实际情况差距较时应时进行调整目标调整必须遵循实事求原实际出发公司政策规定纠正偏差计划目标切实行
第十条 资产负债例控制
组织决策应成立资产负债例理委员会制定工作规决议事项建立系统完整书面记录执行反馈控制度
二计划监测严格执行公司达资产负债例限额定期执行情况进行检查监测分析
三利率执行认真执行公司项利率政策制度规定合理制定部资金利率加强利率政策执行情况检查发现问题应时报告予纠正
第十二条 财务核算理控制
组织决策应成立财务审查委员会作财务开支审查机构负责审议分析监督全公司重财务事项决议事项应保留系统完整书面记录
二理授权
()必须真实准确时完整进行财务核算法建账严禁搞两账弄虚作假
(二)财务理尤项支出理必须实行严格授权控制理根制定合理财务审批权限额支出必须严格实行授权控制未批准超限额审批越权审批追究签批责
(三)财务指标分配财务资金划筹集等必须财务审查委员会财务部门统理部门开口子指标财务部门均权拒绝执行财务账户必须统理严禁私设金库
三项收入应时足额完整入账严防跑滴漏部门少计少收转移甚截留收入
四成费
()严格执行公司利率政策改善负债结构降低负债成
(二)加强项成支出理严禁乱划乱挤乱乱摊乱支虚列支出项准备金应规定提取
(三)制定严格遵循费支出控制办法加强费支出监督增加透明度禁止部门滥职权乱支项费支出拨代支
五损益核算确保损益核算真实性完整性准确性应计应提应列应摊应项财务收支必须制度规定进行严防损益失实严禁隐瞒编造损益严禁截留利润
六分析预测建立健全财务分析制度完善财务考核激励机制理会计理建立成利润责中心强化成控制推行部门成核算建立预决算分析模型加强公司项业务量利分析
第十三条 固定资产(低值易耗品)理控制
严格控制固定资产投资规模严格遵守公司核定固定资产控制标准严格固定资产增加减少折旧等账务核算理建立健全固定资产购建领改造维修报废实物理残值入账等项控理制度购建固定资产必须登记造册纳入账核算租赁性资产视公司资产登记理加强固定资产实物理确保账卡齐全账实相符实行年度检查制度
第五章 资金营运部控制
第十四条 计划理控制公司统部署求月编制资金营运计划做资金头寸预测工作加强资金头寸理定期进行检查监测
第十五条 资金调度控制
资金调出调入应严格授权范围进行审批时划拨资金登记相应台账额资金调拨资金汇出理部门必须做踪监测工作确保汇出资金时汇达指定行指定单位减少途损失天未入账途资金应查明原时关部门联系采取补救措施
第六章 贷款业务部控制
第十六条 组织控制贷款审批机构必须建立贷款审查委员会企业信等级评定委员会负责贷款审查贷款企业资信评估述两委员会制定工作规决议事项保留完整书面记录
第十七条 政策控制
贷款投符合国家法律法规济金融政策全公司总体发展战略信贷制度规定
二贷款投量遵循资产负债例理关规定严格控制授权授信范围
三必须公司关规定坚持贷款基条件坚持效益性安全性流动性原
第十八条 贷款程序控制
责分离建立健全审贷分离责制度严禁单单部门单独完成贷款金程超越职权违反程序发放贷款
二操作程序应针贷款业务调查 (项目贷款)评估审查审批签约发放检查监测收回良贷款催收等环节制定明确具体操作规程坚持贷前调查贷时审查贷检查制度
三分级审批应根信贷政策贷款种类款信等级抵(质)押物保证贷款风险度等情况授权审批权限确定否贷款
第十九条 安全保障控制
部门领导授权范围贷款发放收回负全部责
二建立健全严格执行企业信等级评定制度合法效担保制度良贷款监清收制度信贷员岗位责制度
三加强信贷风险考核指标体系预警预报系统建设建立完善信贷理台账信贷风险款企业营风险进行监测笔贷款明确责员落实清收责
四信贷部门贷款分析考核检查必须保留完整书面记录
五发放贷款应公司统款合文特殊情况需修改必须法务部门审查
六住房信贷业务应抓控制部位环节：住房开发贷款建设项目评定项目工程保险效抵押第三者保证住房贷款期房现房价值评估效抵(质)押房屋财产保险第三者保证
第七章 部审计制度
第二十条 公司建立部审计制度公司部进行部审计
部门职
1负责制订集团部审计制度操作规程监督执行
2负责制定年度审计工作计划开展审计活动定期定期集团董事会总理汇报工作
3负责属单位贯彻执行国家关政策财法规公司财制度董事会决议公司营目标完成情况等进行审计监督
4负责属单位财务计划预算执行财务收支投资资产安全等济活动进行审计
5负责公司部控制制度制定执行情况进行审计
6负责公司属单位济核算会计信息真实性准确性进行审计
7负责属单位理离济责等关审计事项
8负责公司重营活动重投资项目重济合进行审计监督
9负责续审计工作督办集团领导批准审计结处理意见执行情况董事会汇报
10负责审工作中发现带普遍性问题者特性事项进行审计调查调查结果报告集团领导
11负责集团公司审计咨询工作审计单位提供理咨询服务
12负责公司董事会总理交办审计工作
— END —
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