筹资内部控制制度

 黑龙江省完达山股份限公司
筹资部控制制度（1稿）

第节 总
第条 加强黑龙江省完达山股份限公司（简称公司公司）筹资活动部控制保证筹资活动合法性效益性根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称筹资指公司通款发行公司债券股票三种方式取货币资金行
第三条 公司筹措资金应较种资金筹措方式优劣筹资成讲求佳资结构确定需资金筹措
第四条 筹资业务授权执行会计记录间应相互分离
第五条 重筹资活动必须独立审批外员审核提出意见必时聘请外部顾问
第二节 分工授权
第四条 公司筹资活动集中公司总部进行2000万元款计划公司董事会股东会审议批准5002000万元款计划公司总裁班子集体审批500万元款计划公司财务工作总裁班子成员审批发行公司债券股票公司董事会审议通提请股东会特决议形式批准
债券股票回购必须获董事会授权股东会批准
第五条 款关业务活动公司财务部负责具体办理发行公司债券股票关业务活动公司证券部财务部分职责范围具体办理必公司总部指定相关部门提供协助
第六条 财务部证券部应指定专负责保筹资活动关文件合协议契约等相关资料
第三节 实施执行
第九条 实施筹资计划前避免盲目筹资筹资效益行性进行分析证确保筹资活动效益性合理确定筹资规模筹资结构选择佳筹资方式降低筹资成严格根关法律法规法筹资确保筹资活动合法性
第十条 款方案(包括贷款额贷款方式结构行性报告等资料)财务部书面形式提出权机构员批准财务部出面金融机构联系洽谈达成款意签订款合协议办理款手续直取资金
第十条 发行公司债券股票证券部起草方案董事会股东会授权取关政府部门批准文件证券部财务部职责范围整理发行材料证券部负责联络中介机构券商签订债券承销协议股票承销协议直发行完毕取资金
办理筹资业务全部程
发行公司债券应设立公司债券存根簿记载容：发行记名债券应记载债券持姓名名称住债券持取债券日期债券编号债券总额债券票面金额债券利率债券付息期限方式债券发行日期发行记名债券应记载债券总额利率偿期限方式发行日期债券编号
未发行债券必须专负责保
保存债券持明细资料应总分类账核相符外部机构保存需定期外部机构核
发行股票应设立股东名册发行记名股票股东名册应记载容：股东姓名名称住股东持股份数股东持股票编号股东取股份日期发行记名股票应记载股票数量编号发行日期
第十二条 关筹资合协议决议等法律文件必须权批准筹资业务员批准权限批准公司应授权关员聘请外部专家重述文件进行审核提出意见备批准决策时参考
第十三条 财务部加强审查筹资业务环节涉类原始证真实性合法性准确性完整性
第十四条 财务部关会计制度规定设置核算筹资业务会计科目通设置规范会计科目会计制度规定筹资业务进行核算详记录筹资业务整程实施筹资业务会计核算监督效担负起核算监督会计责
第十五条 筹措资金位必须筹措资金全程进行效控制监督首先筹措资金严格筹资计划拟定途预算进行确必改变筹措资金途预算必须事先获批准该筹资计划批准机构员批准改变资金途预算次资金项目进行严格会计控制确保筹措资金合理效防止筹措资金挤占挪挥霍浪费具体措施包括资金支付设定批准权限审查资金合法性真实性效性资金项目进行严格预算控制资金实际开支控制预算范围投资项目建成时进行验收验收合格方正式投入
第十六条 财务部门通关证账簿时掌握项需筹措资金款时间币种金额源等容解关方面权利责义务时计算利息股利时偿款债券息根股东会决议时发放股利债权股东留良信形象
第十七条 偿公司债券应根董事会授权办理
发生款债券逾期情况时财务部门应报告期款原必时提请公司高理层关注资金状况时债权协商通报关情况申请展期
第四节 监督检查
第十八条 筹资活动部审计员行监督检查权
第十九条 筹资活动监督检查容包括：
㈠ 筹资业务相关岗位员设置情况重点检查否存办理筹资业务全程现象
㈡ 筹资业务授权批准制度执行情况重点检查筹资业务授权批准手续否健全否存越权审批行
㈢ 筹资计划合法性重点检查否存非法筹资现象
㈣ 筹资活动关批准文件合契约协议等相关法律文件保情况重点检查相关法律文件存放否整齐序否完整缺
㈤ 筹资业务核算情况重点检查原始证否真实合法准确完整会计科目运否正确会计核算否准确完整
㈥ 筹资金情况重点检查否计划筹集资金否存铺张浪费现象
㈦ 筹资金情况重点检查批准筹资金权限否恰否存逾期时办理展期手续现象
第二十条 部审计员监督检查程中发现筹资活动部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第二十条 制度公布日起生效黑龙江省完达山股份限公司董事会负责解释




黑龙江省完达山股份限公司董事会

 

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