內部控制制度
薪工循环
文件制等級： □制文件 □非制文件
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文 件 發 行 單 位
文 件 制 等 級
理代表
□制文件
□非制文件
文 件 履 歷 紀 錄
版次
修 訂 內 容
核准
權責
編撰
日期
0
第1版（新發行）
1 總則
11 制定目
為促公司「內部控制」（Internal Control）「薪工循環」（Wage）程序遵循特訂定文件俾利相關單位遵循
12 適範圍
公司關「內部控制」「薪工循環」作業程序與控制重點悉文件規範辦理
13 權責單位
理財會單位為文件權責單位權責單位經承認單位授權負責文件制並確保據文件規範作業
2 薪工循環
21 循環圖
見（資料1）「薪工循環圖」
22 循環作業
循環項作業：
1) 力資源規劃作業（CW101）訂
2) 招募徵選作業（CW102）訂
3) 作業（CW103）訂
4) 訓練研習作業（CW104）訂
5) 考勤考核作業（CW105）訂
6) 獎懲升遷作業（CW106）訂
7) 薪資作業（CW107）訂
8) 福利作業（CW108）訂
9) 離職資遣退休作業（CW109）訂
3 附則
31 制修廢與頒布實施
文件屬於理文件經『經營會』審議後呈請董事長核准承認後交權責單位頒布公告實施修訂廢止時
32 編號版日期頁次／頁數
文件項類標題編號版實施日期公司名稱文件頁次／頁數等項見文件頁首與頁尾
33 附件
331 相關資料
（資料1） 「薪工循環圖」
（資料1） 「薪工循環圖」
CW101
力資源規劃
|
↓
CW109
CW102
離職資遣退休
→
招募徵選
┐
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↑
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↓
↓
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CW103
CW104
└
←
訓練研習
┌
→
→
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↓
↓
↓
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CW105
CW107
CW108
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考勤考核
→
薪資
←
福利
|
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↓
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CW106
|
└
獎懲升遷
┘
第1節 作業程序
1 力資源
1) 規劃應據目前公司目標經營計劃整體發展並考量政府勞工政策目前勞工問題訂定公司事政策
2) 對內部項工作進行分析計算工作需數並列明特性必須具備力條件
3) 分析公司目前未來力資源需求狀況預測職工退休升遷調職流動率等情形
4) 分析公司內部外部力資源供給狀況並預測未來趨勢
5) 規劃單位力資源需求並據作為公司員職業前程規劃參考
6) 根據規劃預算訂定項力取訓練與培養計劃
2 職業前程
1) 對內部職工作職業前程規劃
2) 對職工職業前程規劃須公司整體力資源規劃為前提並考量職工個興趣與力職工個對認知與對未來規劃
3) 應讓職工解公司對個做職業前程規劃激勵工作熱忱
4) 對職工未來晉升應明確標準
5) 透過職業訓練培養須職工
第2節 控制重點
1) 力資源計劃須年季更新
2) 力資源規劃全面性須考慮升遷教育訓練薪資激勵福利等項目
3) 達需力前前置時間做力資源規劃時應予顧
力資源冗員會造成員工勞逸均與挫折感應極力避免
4) 員工職業前程規劃訂定應考慮個別員工間力個性等差異具前瞻性必時採納員工意見對公司產生認感
第1節 作業程序
1 需求
1) 單位員離職工作需須增補員時應詳填「增補員申請表」呈請核准後辦理增補
2) 單位提出增補員申請時建議增補方式係內部晉升採對外招募建議內部晉升推薦合適選
3) 單位對需增補員條件資格等資料應詳予說明
2 招募
1) 單位事出缺工作需須增補員時規定手續申請核准後辦理增補作業
2) 權責單位據公司力資源規劃公司實際力資源狀況決定否對外招募
3) 公司內部空缺新職產生力需求時內部晉昇調遷為原則列情形時則採對外招募：
(A) 公司內部無適當選
(B) 需求量內部力足時
(C) 須具備特殊技術專業知識時
(D) 期藉對外招募方式招收組織文化背景力改變公司組織氣氛時
4) 事單位負責招募作業並經列方式進行：
(A) 刊登報紙事廣告
(B) 業市場登記求
(C) 學校登記求
(D) 張貼求佈告
(E) 透過員介紹
3 甄選
1) 員甄選專員事單位統招考基層作業職工單位行辦理事單位協助
2) 對應徵者項資料進行初步審核檢閱應徵者學經歷否符合需初步淘汰資格合者
3) 對初審合格者進行項測驗測驗項目包括：
(A) 性測驗
(B) 智力測驗
(C) 專業技測驗專業科目測驗
4) 單位對測驗合格者進行面試透過種面談技巧進步解應徵者方面綜合表現
5) 應透過種方式查詢應徵者項資料性例查詢應徵者過工作司學校師長等輔助書面資料足
6) 應求應徵者檢具醫院體檢證明避免錄取身心適者
7) 應徵者論錄取與否應於定時間內通知否錄取錄取者報時間
8) 錄取員應公司相關規定辦理報試核薪手續
第2節 控制重點
1) 招募與甄選基目增加選擇適當員成功機率招募與甄選方式選擇視個別情況應項方式信度效度定
2) 員工均須經審核甄試合格後方規定聘
3) 員甄選注意學歷經歷外應測驗學識專業技並重視操守品德身體健康外函詢應徵者過服務單位評語意見作為取捨參考
4) 新進員招募甄選作業程序應公司規定辦理應徵應繳文件表格須齊備階層員應規定核准權限辦理
5) 甄選時避免觀印象給予規定外承諾雙方均應坦誠相
6) 辦理招募甄選方式務求客觀公正為公司遴選優秀招募甄選條件須保持適當彈性當市場力供應足時妨稍為放寬力剩餘時條件妨稍嚴
第3節 相關資料
「增補員申請表」等
第1節 作業程序
1) 員報時應先辦妥列項手續後始分發工作單位：
(A) 繳交身份證影印（正反面）二份
(B) 繳交二吋半身正面相片三張
(C) 繳驗全戶戶口名簿
(D) 繳驗學經歷證件
(E) 繳交公立醫院「體格檢查表」份
(F) 填寫「事資料表」二份
(G) 填寫「試意書」
(H) 填寫「切結書」
(I) 填寫「保證書」
2) 新進員試期間單位詳列考核意見表考核未合格者品行欠佳者終止試
3) 經終止試者僅支付試期間薪（工）資支付費發證明
4) 正式員須於試格後填寫「僱契約書」
5) 公司職工列權限：
(A) 總經理副總經理室協理總工程師特別助理董事長提請董事會聘
(B) 部正副工程師專員董事長室提請董事長聘
(C) 課級正副課文員等部室提請董事長免部課間調動
(D) 組長組員部室提請董事長免部課間調動
(E) 部課室組長級員（含組長級）部廠室免並董事長報備
6) 列情形者僱為公司職工：
(A) 褫奪公權尚未復權者
(B) 受禁治產宣告者
(C) 通緝列案者
(D) 身體衰弱堪從事工作者
(E) 患傳染病長期性疾病者
(F) 患精神病者
(G) 吸食毒品代品者
(H) 虧欠公款處罰案者
(I) 公司認為宜者
7) 職工敘薪事相關規定核給事單位核薪前應與單位討論敘薪級數等
8) 試通過退回原職辭退職工應妥善處理免造成必損失
第2節 控制重點
1) 經財物員必須經覓取保證對保相符
2) 規定辦妥切手續並建立員工基資料
3) 敘薪標準規定辦理
第3節 相關資料
「體格檢查表」「事資料表」「試意書」「切結書」「保證書」「僱契約書」
第1節 作業程序
1 職前訓練
1) 新進員均須參加職前訓練訓練合格後予試
2) 職員試三個月工員試60天試期間新進員（含服役期滿復職者）均應公司訂教育訓練相關規定參加訓練
3) 級新進員均未經職前訓練
4) 職前訓練內容包括公司文化理念介紹並著重於幫助新進員早日熟悉工作環境早進入狀況
2 職訓練
1) 單位實際需於年預算編列前擬定教育訓練需求計畫送事單位審核彙整
2) 教育訓練計畫包括：
(A) 新進員教育訓練
(B) 基層從業員教育訓練
(C) 專業技術員教育訓練
(D) 級幹部教育訓練
(E) 高階理員教育訓練
3) 事單位於年預算編列前審核綜合協調單位教育訓練需求計畫並據公司力資源規劃訂定全年度教育訓練呈董事長室核准作為訓練實施據
4) 項教育訓練辦單位應教育訓練計畫實施並負責該項教育訓練全盤事宜
5) 教育訓練實施方式採：
(A) 員利會議面談等機會部屬施行機會教育
(B) 公司統辦理教育訓練公司單位個別辦理教育訓練
(C) 參加國內訓練單位舉辦教育訓練
第2節 控制重點
1) 職前訓練須幫助新明確瞭解公司組織體系單位職掌項理規章公司文化進迅速適應工作環境熟悉作業程序發揮工作效
2) 訓練內容應充實生動課程均充份準備
3) 負責安排設計訓練課程員單位必須適當訓練提昇員工生產力訓練必須具前瞻性應與公司項事政策相互配合
4) 訓練研習計畫必須與力規劃密切配合時視業務需設計適當課程訓練期間尤須重視考核並將受訓成績列入事紀錄作為派職升遷重參考據
5) 理員對部屬受訓表現予指導協助
第1節 作業程序
1 考勤
1) 出勤
(A) 職工日正常工作時間含休息時間為八時
(B) 職工應規定時間準時班並親「考勤卡」
(C) 公（考勤）卡忘記（考勤）卡者須單位證明事單位辦理補（考勤）卡
(D) 職工班託頂（考勤）卡者代均代卡論處予於從嚴處分
(E) 遲早退者出勤理相關規定處理
2) 請假
(A) 職工事必須親處理時須事先申請事假
(B) 職工傷病須治療休養時申請病假天病假須檢具醫院證明
(C) 婚喪產假等職工給假相關規定天數給假
(D) 職工執行職務受傷時應檢具縣級醫院診斷書申請公傷假
(E) 職工參加召集訓練會議等應給予公假
(F) 職工請假應填「請假卡」呈核准並送事單位登錄作為職工薪資考勤資料據
(G) 事單位應將「請假卡」與職工卡出缺勤紀錄核對差異應查明原並予更正
2 考核
1) 事單位應獎懲考勤教育訓練紀錄配合單位績效評估紀錄登錄於職工考績
2) 職工考績係作為晉升薪資與獎金給付參考
3 績效評估
1) 確定目標建立政策與程序
2) 分析工作
3) 設計選擇績效評估計算方法
4) 職工宣佈績效標準
5) 觀察職工績效成果
6) 記錄績效與成果
7) 評估績效與成果
8) 與職工討論評估結果
9) 追蹤
10) 考評列入事資料作為升遷獎懲力資源規劃據
第2節 控制重點
1) 班班時間應時考核遲早退曠工情形均公司規定適當處罰
2) 員工請事假病假婚假喪假分娩假公傷假公假休假均規定辦理
3) 員工請假手續限制天數證明文件扣薪辦法等均規定確實執行
4) 績效評估目係為協助力資源決策制定員工發展
5) 評估標準與計算方式應事先告知員工
6) 與員工討論評估結果時雙方均準備對員工評估回饋應具建設性時對員工應充份解
7) 級為辦理員工考績應設考評紀錄考核方式應客觀公
第3節 相關資料
「考勤卡」「請假卡」等
第1節 作業程序
1 獎懲
1) 據職工獎懲相關規定對職工表現應予適當獎懲
2) 獎懲理方式應記入事資料並列入考績
3) 獎懲案件隨時定期公佈
2 晉昇
1) 績效優異具體事實確證勝高職者
2) 階缺時
3) 報請升級條件符合列項者：
(A) 記功滿二次者
(B) 考核優異具體事實佐證者
(C) 非常事生命危險搶救悻免於難物損害程度降低者
4) 符合列條件無缺資晉昇時將資料存記遇缺時優先辦理
5) 職工理相關規定處理
3 調職
擬調職時應考慮：
1) 否確為工作需
2) 個別申請者原職務（工作）否確合宜
第2節 控制重點
1) 單位申請獎勵員工案件應規定簽報時具充份條件佐證並定期發布
2) 單位申請懲罰員工案件規定簽報必須經過慎重審議考慮項素後作適切決定
3) 報請升級員應符合公司晉級條件規定程序報請核定並權責發布
4) 現行晉級規定必須確具鼓勵作助於公司提拔提高工作士氣
5) 獎懲升遷必須做公公正公開原則
第1節 作業程序
1 薪資核計
1) 新進職工事單位單位研商敘薪級數後列入「職工資料卡」核薪
2) 調薪應單位填「調薪申請書」附具體佐證經核准後通知計薪員列入「職工資料卡」並據調薪
3) 「職工資料卡」核薪津貼加給項等計薪員編製「薪資表」
4) 出勤紀錄計算加班費值班費遲早退扣款等
2 代扣款項
1) 勞工保險健康保險投保金額代扣勞保費健保費
2) 「扶養親屬申報表」扣繳標準代扣薪資稅
3) 關職工代扣款福利金等款項應規定扣
3 薪資發放
1) 「薪資表」經核准交會計登帳後轉出納發放
2) 為直接匯入職工帳戶則出納填妥「轉帳單」核對無誤後送銀行轉帳
3) 薪資單代扣款收據等職工別裝入封袋交給職工為發放現金則出納點妥金額連代扣款憑證據等裝封袋中職工點收無誤後「薪資領取登記簿」蓋章簽名
第2節 控制重點
1) 底薪津貼加給加班費值日夜費項扣（罰）款項代扣款應公司標準相關法律規定計發
2) 代扣員工薪資應列規定辦理：
(A) 扣繳率標準表月代扣
(B) 代扣繳率逐期報繳
3) 代扣暫住勞工保費應列規定辦理：
(A) 員工投保金額保險金額表列等級月代扣
(B) 代扣保費逐期繳送相關單位
4) 薪資兩期期發放「薪資表」經簽章辦理發放作業
5) 採發放現金者員工必須親領取薪資袋並「薪資領取登記簿」簽名蓋章未領薪資須作適當處理
第3節 相關資料
「職工資料卡」「調薪申請書」「薪資表」「轉帳單」「薪資領取登記簿」等
第1節 作業程序
1) 相關法令公司政策擬定職工福利規定
2) 成立職工福利委員會做為制定職工福利辦法執行組織
3) 職工福利辦法於董事長核准後實施
4) 職工福利建議交職工福利委員會通過後呈請董事長審核
5) 職工福利委員會對項福利規定應確實追蹤執行
6) 福利委員會組織工作內容包括：
(A) 推動規劃種職工福利計劃
(B) 公司提撥福利金職工繳福利金帳務處理
(C) 項支出設帳處理
(D) 定期定期召開會並製作保存會議紀錄
(E) 關職工福利事項
7) 福利措施包括：
(A) 餐廳環境炊具餐具清潔衛生
(B) 伙食營養衛生安全解
(C) 環境整潔與舒適維護
(D) 水電衛生設備完善
(E) 休閒活動安排
(F) 福利活動舉辦（車安全注意）
第2節 控制重點
1) 項福利措施應合公司負擔力並讓員工滿意
2) 福利工作應確實規定執行
3) 福利金收支帳務出納必須控制良
4) 職工福利委員會應定期員工報告福利金收支情形
5) 福利金支避免浪費必支出
6) 項福利項目應符合員工需求
7) 項活動員工參與度應予加強
第1節 作業程序
1 離職
1) 職工提出辭呈退休時應視職務性質考慮否應予慰留
2) 單位應充分解職工離職理作為日後改進參考
3) 職工無法慰留則單位應考慮否事單位提出申請招募員
4) 應相關法令規定給予離職員資遣給付退休金
5) 核准離職後通知事單位計算應發放薪資
6) 「職工離職單」應經關單位簽章證明項保文件已點交清楚並將工作職務交接完畢後始算完成離職手續
7) 「職工離職單」簽章完全後轉事單位開出離職證明並將職工資料抽出列入離職職工檔案內
8) 離職員薪資給付迄離職手續完成後發給
2 資遣
1) 資遣條件
(A) 歇業轉讓時
(B) 虧損緊縮時
(C) 遇抗力事停止工作個月時
(D) 營業性質變更減少勞力必無適當工作供安置時
(E) 職工對於擔工作確勝時
(F) 適於定期契約期滿職工違反廠規名與行辭職職工
2) 資遺時間預告
(A) 職繼續工作三個月未滿年者於三日前預告
(B) 職繼續工作年未滿三年者於五日前預告
(C) 職繼續工作三年者於十日前預告
3) 資遣費計發標準
職繼續工作滿二年發給相當於個月基工資資遣費
(A) 後滿年加發相當於個月基工資資遣費
3 停薪留職
1) 符合列二項辦妥離職手續者始生效：
(A) 久病癒達六個月者
(B) 特殊情形呈請核准者
2) 停薪留職期間年資予併計
4 退休
1) 合請退休
(A) 工作十五年年滿五十五歲者
(B) 工作二十五年者
2) 限齡退休
年齡滿六十歲者
3) 命令退休
(A) 心神喪失者
(B) 身體殘廢堪勝工作者
4) 限齡退休員健康良應工作需予留約聘員辦理
5) 退休金「勞動法」計算給付
第2節 控制重點
1) 員工離職資遣退休應查明關規定審慎處理關員工動求離職者應個別查明原採取適當措施減少必員流動率
2) 員工離職退休應公司規定時間內提出申請辦妥手續並作工作交接
3) 符合資遣條件時應先查明否已無供選擇途逕始資遣
第3節 相關資料
「職工離職單」等
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內部控制制度
薪工循环
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文 件 制 等 級
理代表
□制文件
□非制文件
文 件 履 歷 紀 錄
版次
修 訂 內 容
核准
權責
編撰
日期
0
第1版（新發行）
1 總則
11 制定目
為促公司「內部控制」（Internal Control）「薪工循環」（Wage）程序遵循特訂定文件俾利相關單位遵循
12 適範圍
公司關「內部控制」「薪工循環」作業程序與控制重點悉文件規範辦理
13 權責單位
理財會單位為文件權責單位權責單位經承認單位授權負責文件制並確保據文件規範作業
2 薪工循環
21 循環圖
見（資料1）「薪工循環圖」
22 循環作業
循環項作業：
1) 力資源規劃作業（CW101）訂
2) 招募徵選作業（CW102）訂
3) 作業（CW103）訂
4) 訓練研習作業（CW104）訂
5) 考勤考核作業（CW105）訂
6) 獎懲升遷作業（CW106）訂
7) 薪資作業（CW107）訂
8) 福利作業（CW108）訂
9) 離職資遣退休作業（CW109）訂
3 附則
31 制修廢與頒布實施
文件屬於理文件經『經營會』審議後呈請董事長核准承認後交權責單位頒布公告實施修訂廢止時
32 編號版日期頁次／頁數
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33 附件
331 相關資料
（資料1） 「薪工循環圖」
（資料1） 「薪工循環圖」
CW101
力資源規劃
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CW109
CW102
離職資遣退休
→
招募徵選
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第1節 作業程序
1 力資源
1) 規劃應據目前公司目標經營計劃整體發展並考量政府勞工政策目前勞工問題訂定公司事政策
2) 對內部項工作進行分析計算工作需數並列明特性必須具備力條件
3) 分析公司目前未來力資源需求狀況預測職工退休升遷調職流動率等情形
4) 分析公司內部外部力資源供給狀況並預測未來趨勢
5) 規劃單位力資源需求並據作為公司員職業前程規劃參考
6) 根據規劃預算訂定項力取訓練與培養計劃
2 職業前程
1) 對內部職工作職業前程規劃
2) 對職工職業前程規劃須公司整體力資源規劃為前提並考量職工個興趣與力職工個對認知與對未來規劃
3) 應讓職工解公司對個做職業前程規劃激勵工作熱忱
4) 對職工未來晉升應明確標準
5) 透過職業訓練培養須職工
第2節 控制重點
1) 力資源計劃須年季更新
2) 力資源規劃全面性須考慮升遷教育訓練薪資激勵福利等項目
3) 達需力前前置時間做力資源規劃時應予顧
力資源冗員會造成員工勞逸均與挫折感應極力避免
4) 員工職業前程規劃訂定應考慮個別員工間力個性等差異具前瞻性必時採納員工意見對公司產生認感
第1節 作業程序
1 需求
1) 單位員離職工作需須增補員時應詳填「增補員申請表」呈請核准後辦理增補
2) 單位提出增補員申請時建議增補方式係內部晉升採對外招募建議內部晉升推薦合適選
3) 單位對需增補員條件資格等資料應詳予說明
2 招募
1) 單位事出缺工作需須增補員時規定手續申請核准後辦理增補作業
2) 權責單位據公司力資源規劃公司實際力資源狀況決定否對外招募
3) 公司內部空缺新職產生力需求時內部晉昇調遷為原則列情形時則採對外招募：
(A) 公司內部無適當選
(B) 需求量內部力足時
(C) 須具備特殊技術專業知識時
(D) 期藉對外招募方式招收組織文化背景力改變公司組織氣氛時
4) 事單位負責招募作業並經列方式進行：
(A) 刊登報紙事廣告
(B) 業市場登記求
(C) 學校登記求
(D) 張貼求佈告
(E) 透過員介紹
3 甄選
1) 員甄選專員事單位統招考基層作業職工單位行辦理事單位協助
2) 對應徵者項資料進行初步審核檢閱應徵者學經歷否符合需初步淘汰資格合者
3) 對初審合格者進行項測驗測驗項目包括：
(A) 性測驗
(B) 智力測驗
(C) 專業技測驗專業科目測驗
4) 單位對測驗合格者進行面試透過種面談技巧進步解應徵者方面綜合表現
5) 應透過種方式查詢應徵者項資料性例查詢應徵者過工作司學校師長等輔助書面資料足
6) 應求應徵者檢具醫院體檢證明避免錄取身心適者
7) 應徵者論錄取與否應於定時間內通知否錄取錄取者報時間
8) 錄取員應公司相關規定辦理報試核薪手續
第2節 控制重點
1) 招募與甄選基目增加選擇適當員成功機率招募與甄選方式選擇視個別情況應項方式信度效度定
2) 員工均須經審核甄試合格後方規定聘
3) 員甄選注意學歷經歷外應測驗學識專業技並重視操守品德身體健康外函詢應徵者過服務單位評語意見作為取捨參考
4) 新進員招募甄選作業程序應公司規定辦理應徵應繳文件表格須齊備階層員應規定核准權限辦理
5) 甄選時避免觀印象給予規定外承諾雙方均應坦誠相
6) 辦理招募甄選方式務求客觀公正為公司遴選優秀招募甄選條件須保持適當彈性當市場力供應足時妨稍為放寬力剩餘時條件妨稍嚴
第3節 相關資料
「增補員申請表」等
第1節 作業程序
1) 員報時應先辦妥列項手續後始分發工作單位：
(A) 繳交身份證影印（正反面）二份
(B) 繳交二吋半身正面相片三張
(C) 繳驗全戶戶口名簿
(D) 繳驗學經歷證件
(E) 繳交公立醫院「體格檢查表」份
(F) 填寫「事資料表」二份
(G) 填寫「試意書」
(H) 填寫「切結書」
(I) 填寫「保證書」
2) 新進員試期間單位詳列考核意見表考核未合格者品行欠佳者終止試
3) 經終止試者僅支付試期間薪（工）資支付費發證明
4) 正式員須於試格後填寫「僱契約書」
5) 公司職工列權限：
(A) 總經理副總經理室協理總工程師特別助理董事長提請董事會聘
(B) 部正副工程師專員董事長室提請董事長聘
(C) 課級正副課文員等部室提請董事長免部課間調動
(D) 組長組員部室提請董事長免部課間調動
(E) 部課室組長級員（含組長級）部廠室免並董事長報備
6) 列情形者僱為公司職工：
(A) 褫奪公權尚未復權者
(B) 受禁治產宣告者
(C) 通緝列案者
(D) 身體衰弱堪從事工作者
(E) 患傳染病長期性疾病者
(F) 患精神病者
(G) 吸食毒品代品者
(H) 虧欠公款處罰案者
(I) 公司認為宜者
7) 職工敘薪事相關規定核給事單位核薪前應與單位討論敘薪級數等
8) 試通過退回原職辭退職工應妥善處理免造成必損失
第2節 控制重點
1) 經財物員必須經覓取保證對保相符
2) 規定辦妥切手續並建立員工基資料
3) 敘薪標準規定辦理
第3節 相關資料
「體格檢查表」「事資料表」「試意書」「切結書」「保證書」「僱契約書」
第1節 作業程序
1 職前訓練
1) 新進員均須參加職前訓練訓練合格後予試
2) 職員試三個月工員試60天試期間新進員（含服役期滿復職者）均應公司訂教育訓練相關規定參加訓練
3) 級新進員均未經職前訓練
4) 職前訓練內容包括公司文化理念介紹並著重於幫助新進員早日熟悉工作環境早進入狀況
2 職訓練
1) 單位實際需於年預算編列前擬定教育訓練需求計畫送事單位審核彙整
2) 教育訓練計畫包括：
(A) 新進員教育訓練
(B) 基層從業員教育訓練
(C) 專業技術員教育訓練
(D) 級幹部教育訓練
(E) 高階理員教育訓練
3) 事單位於年預算編列前審核綜合協調單位教育訓練需求計畫並據公司力資源規劃訂定全年度教育訓練呈董事長室核准作為訓練實施據
4) 項教育訓練辦單位應教育訓練計畫實施並負責該項教育訓練全盤事宜
5) 教育訓練實施方式採：
(A) 員利會議面談等機會部屬施行機會教育
(B) 公司統辦理教育訓練公司單位個別辦理教育訓練
(C) 參加國內訓練單位舉辦教育訓練
第2節 控制重點
1) 職前訓練須幫助新明確瞭解公司組織體系單位職掌項理規章公司文化進迅速適應工作環境熟悉作業程序發揮工作效
2) 訓練內容應充實生動課程均充份準備
3) 負責安排設計訓練課程員單位必須適當訓練提昇員工生產力訓練必須具前瞻性應與公司項事政策相互配合
4) 訓練研習計畫必須與力規劃密切配合時視業務需設計適當課程訓練期間尤須重視考核並將受訓成績列入事紀錄作為派職升遷重參考據
5) 理員對部屬受訓表現予指導協助
第1節 作業程序
1 考勤
1) 出勤
(A) 職工日正常工作時間含休息時間為八時
(B) 職工應規定時間準時班並親「考勤卡」
(C) 公（考勤）卡忘記（考勤）卡者須單位證明事單位辦理補（考勤）卡
(D) 職工班託頂（考勤）卡者代均代卡論處予於從嚴處分
(E) 遲早退者出勤理相關規定處理
2) 請假
(A) 職工事必須親處理時須事先申請事假
(B) 職工傷病須治療休養時申請病假天病假須檢具醫院證明
(C) 婚喪產假等職工給假相關規定天數給假
(D) 職工執行職務受傷時應檢具縣級醫院診斷書申請公傷假
(E) 職工參加召集訓練會議等應給予公假
(F) 職工請假應填「請假卡」呈核准並送事單位登錄作為職工薪資考勤資料據
(G) 事單位應將「請假卡」與職工卡出缺勤紀錄核對差異應查明原並予更正
2 考核
1) 事單位應獎懲考勤教育訓練紀錄配合單位績效評估紀錄登錄於職工考績
2) 職工考績係作為晉升薪資與獎金給付參考
3 績效評估
1) 確定目標建立政策與程序
2) 分析工作
3) 設計選擇績效評估計算方法
4) 職工宣佈績效標準
5) 觀察職工績效成果
6) 記錄績效與成果
7) 評估績效與成果
8) 與職工討論評估結果
9) 追蹤
10) 考評列入事資料作為升遷獎懲力資源規劃據
第2節 控制重點
1) 班班時間應時考核遲早退曠工情形均公司規定適當處罰
2) 員工請事假病假婚假喪假分娩假公傷假公假休假均規定辦理
3) 員工請假手續限制天數證明文件扣薪辦法等均規定確實執行
4) 績效評估目係為協助力資源決策制定員工發展
5) 評估標準與計算方式應事先告知員工
6) 與員工討論評估結果時雙方均準備對員工評估回饋應具建設性時對員工應充份解
7) 級為辦理員工考績應設考評紀錄考核方式應客觀公
第3節 相關資料
「考勤卡」「請假卡」等
第1節 作業程序
1 獎懲
1) 據職工獎懲相關規定對職工表現應予適當獎懲
2) 獎懲理方式應記入事資料並列入考績
3) 獎懲案件隨時定期公佈
2 晉昇
1) 績效優異具體事實確證勝高職者
2) 階缺時
3) 報請升級條件符合列項者：
(A) 記功滿二次者
(B) 考核優異具體事實佐證者
(C) 非常事生命危險搶救悻免於難物損害程度降低者
4) 符合列條件無缺資晉昇時將資料存記遇缺時優先辦理
5) 職工理相關規定處理
3 調職
擬調職時應考慮：
1) 否確為工作需
2) 個別申請者原職務（工作）否確合宜
第2節 控制重點
1) 單位申請獎勵員工案件應規定簽報時具充份條件佐證並定期發布
2) 單位申請懲罰員工案件規定簽報必須經過慎重審議考慮項素後作適切決定
3) 報請升級員應符合公司晉級條件規定程序報請核定並權責發布
4) 現行晉級規定必須確具鼓勵作助於公司提拔提高工作士氣
5) 獎懲升遷必須做公公正公開原則
第1節 作業程序
1 薪資核計
1) 新進職工事單位單位研商敘薪級數後列入「職工資料卡」核薪
2) 調薪應單位填「調薪申請書」附具體佐證經核准後通知計薪員列入「職工資料卡」並據調薪
3) 「職工資料卡」核薪津貼加給項等計薪員編製「薪資表」
4) 出勤紀錄計算加班費值班費遲早退扣款等
2 代扣款項
1) 勞工保險健康保險投保金額代扣勞保費健保費
2) 「扶養親屬申報表」扣繳標準代扣薪資稅
3) 關職工代扣款福利金等款項應規定扣
3 薪資發放
1) 「薪資表」經核准交會計登帳後轉出納發放
2) 為直接匯入職工帳戶則出納填妥「轉帳單」核對無誤後送銀行轉帳
3) 薪資單代扣款收據等職工別裝入封袋交給職工為發放現金則出納點妥金額連代扣款憑證據等裝封袋中職工點收無誤後「薪資領取登記簿」蓋章簽名
第2節 控制重點
1) 底薪津貼加給加班費值日夜費項扣（罰）款項代扣款應公司標準相關法律規定計發
2) 代扣員工薪資應列規定辦理：
(A) 扣繳率標準表月代扣
(B) 代扣繳率逐期報繳
3) 代扣暫住勞工保費應列規定辦理：
(A) 員工投保金額保險金額表列等級月代扣
(B) 代扣保費逐期繳送相關單位
4) 薪資兩期期發放「薪資表」經簽章辦理發放作業
5) 採發放現金者員工必須親領取薪資袋並「薪資領取登記簿」簽名蓋章未領薪資須作適當處理
第3節 相關資料
「職工資料卡」「調薪申請書」「薪資表」「轉帳單」「薪資領取登記簿」等
第1節 作業程序
1) 相關法令公司政策擬定職工福利規定
2) 成立職工福利委員會做為制定職工福利辦法執行組織
3) 職工福利辦法於董事長核准後實施
4) 職工福利建議交職工福利委員會通過後呈請董事長審核
5) 職工福利委員會對項福利規定應確實追蹤執行
6) 福利委員會組織工作內容包括：
(A) 推動規劃種職工福利計劃
(B) 公司提撥福利金職工繳福利金帳務處理
(C) 項支出設帳處理
(D) 定期定期召開會並製作保存會議紀錄
(E) 關職工福利事項
7) 福利措施包括：
(A) 餐廳環境炊具餐具清潔衛生
(B) 伙食營養衛生安全解
(C) 環境整潔與舒適維護
(D) 水電衛生設備完善
(E) 休閒活動安排
(F) 福利活動舉辦（車安全注意）
第2節 控制重點
1) 項福利措施應合公司負擔力並讓員工滿意
2) 福利工作應確實規定執行
3) 福利金收支帳務出納必須控制良
4) 職工福利委員會應定期員工報告福利金收支情形
5) 福利金支避免浪費必支出
6) 項福利項目應符合員工需求
7) 項活動員工參與度應予加強
第1節 作業程序
1 離職
1) 職工提出辭呈退休時應視職務性質考慮否應予慰留
2) 單位應充分解職工離職理作為日後改進參考
3) 職工無法慰留則單位應考慮否事單位提出申請招募員
4) 應相關法令規定給予離職員資遣給付退休金
5) 核准離職後通知事單位計算應發放薪資
6) 「職工離職單」應經關單位簽章證明項保文件已點交清楚並將工作職務交接完畢後始算完成離職手續
7) 「職工離職單」簽章完全後轉事單位開出離職證明並將職工資料抽出列入離職職工檔案內
8) 離職員薪資給付迄離職手續完成後發給
2 資遣
1) 資遣條件
(A) 歇業轉讓時
(B) 虧損緊縮時
(C) 遇抗力事停止工作個月時
(D) 營業性質變更減少勞力必無適當工作供安置時
(E) 職工對於擔工作確勝時
(F) 適於定期契約期滿職工違反廠規名與行辭職職工
2) 資遺時間預告
(A) 職繼續工作三個月未滿年者於三日前預告
(B) 職繼續工作年未滿三年者於五日前預告
(C) 職繼續工作三年者於十日前預告
3) 資遣費計發標準
職繼續工作滿二年發給相當於個月基工資資遣費
(A) 後滿年加發相當於個月基工資資遣費
3 停薪留職
1) 符合列二項辦妥離職手續者始生效：
(A) 久病癒達六個月者
(B) 特殊情形呈請核准者
2) 停薪留職期間年資予併計
4 退休
1) 合請退休
(A) 工作十五年年滿五十五歲者
(B) 工作二十五年者
2) 限齡退休
年齡滿六十歲者
3) 命令退休
(A) 心神喪失者
(B) 身體殘廢堪勝工作者
4) 限齡退休員健康良應工作需予留約聘員辦理
5) 退休金「勞動法」計算給付
第2節 控制重點
1) 員工離職資遣退休應查明關規定審慎處理關員工動求離職者應個別查明原採取適當措施減少必員流動率
2) 員工離職退休應公司規定時間內提出申請辦妥手續並作工作交接
3) 符合資遣條件時應先查明否已無供選擇途逕始資遣
第3節 相關資料
「職工離職單」等
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