营计划预算制度
营计划预算制定
科学日新月异导致生产技术断改良促成代工业精细分工量生产引起市场剧烈竞争企业赚取利润日趋微薄代企业营趋势成决定售价旧观念改售价决定成新意识果企业生产物美价廉产品非赚取利润甚法继续生存成降低获取利润成企业界努力重课题般言降低成外改良生产技术提高工作效率前者赖技术员努力更新生产设备改善工作方法开发新低廉代料源者赖实施效理技术运济效益佳理方法企业机资源获合理调配运
计划基者需拟订目年度开始前年度营目标营方针预作提示责成部门公司目标拟订(修订)相关理制度改善方案配合年度预算编制预测产品市场增减变动配合设定产成标准拟订年度产销计划预估年度损益资金调度运做考核部门执行绩效通种标准设定事前合理规划理阶层积极参达避免错误减少浪费激励士气达降低成创造利润目
□ 营目标
1总目标：加强理研究创新扩营业额控制成创造利润
2部门目标：
(1)贸易部：
①充分消化现产
②利现市场购销相关产品扩营业额
③销售费控制(运输费报关费保险费等)
④呆品处理
⑤外销成长率( )％年度外销金额( )元
(2)销部：
①估计销产品销售数量协调生产理中心建立适库存量
②建立销销售网扩现客户采购规格数量
③呆品处理
④销成长率( )％年度销金额( )元
(3)供应部：
①建立机物料ＡBＣ分类实施重点控制
②建立原物料安全库存量济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合加强价功降低采购价格
③降低均库存量：Ａ料( )天( )磅B料( )天( )磅
机物料降低( )％( )元
(4)总务部事科：
①建立员工进升迁薪资考核奖惩事制度
②精简事控制理费
(5)事业关系室：
①建立物出入厂理规
②加强警卫勤务训练
(6)会计部：
①修订现行会计制度精简作业流程加强理会计功
②适时提供项理报表
③强化现金预测功灵活资金调度
④严格审核费开支控制预算
⑤月实施存货盘点
(7)总理室(生产理中心)：
①研究开发新产品新技术新配方
②推动审核种专案研究
③协调产销活动拟定修改生产计划追踪理生产进度协助二厂调度力协调中间生产单位原料调度移拨避免产闲置停机料超量生产
④研拟员训练计划
(8)二厂：
①总务：
ａ改善员工伙食方案
ｂ改善工作环境顾员工生活加强福利娱乐措施
②工程保全：拟订年度机器设备维修计划
③质：
ａ拟订(修订)质量理标准
ｂ推动QＣＣ活动(质量理圈)
ｃ拟订改善提案制度
④生产：
ａ严格理生产进度全力完成生产计划目标
ｂ理原料耗
ｃ灵活员调度避免闲置工
ｄ机动调拨种原料供应避免停机料
ｅ加强机器修护强化职训练提高生产效率精减员编制
□ 预算编制容说明
1．营业计划说明书
表贸易部销部预算年度中营业计划书面报告容包括：市场展新产品开发旧产品淘汰新客户开发旧客户淘汰广告销售推广政策售价政策授信帐款回收政策业务员增减异动销售费限制年度营业方面遭遇困难克服策等说明
2．客户销售计划表
贸易部销部根市场情况客户情况预计客户销售量拟订售价予编制(外销方面法客户预估时销售区预测)
3．产品销售计划表
表系产品分外销表二汇总编制成
4．生产计划说明书
二厂产量产运计划质量计划新产品新技术(包括新配 合)研究开发计划机械修护计划机械淘汰更新扩建计划员合理化计划成控制计划年度生产遭遇困难克服策等加说明
5．标准产设定表
系生产部门正常编制生产设备设计产生产效率设定标准产做生产理中心编制产销配合计划表参考做考核实际生产效率
6．标准料设定表
系生产部门产制品单位原料标准耗量做生产理中心编制生产计划供应部编制采购计划参考做考核原料耗
7．标准工费设定表
系部门标准产配置员编制费标准性质分直接工间接工两项俟生产计划确定做编制工费预算考核工效率
8．标准制造费设定表
系部门标准产耗电力重油机物料维修费……等费标准分变动固定两项做生产计划确定编制制造费预算表考核费支出
9服务部门费分摊设定表
系费性质服务部门提供服务重分配服务部门费生产部门设定标准
10产销配合计划表
表公司预算年度产销活动基报表总理室生产理中心根营业部门生产部门提供资料综合市场环境生产状况制成品存货水准成利润等素加协调编制提公司预算委员会讨年度产销计划
11生产计划表
系生产理中心核定实施产销配合计划表列项产品生产数量排定中间生产部门产制品计划生产数量表做预算年度追踪考核生产部门生产进度达成率
12材料耗量预算表
表生产部门生产计划标准料设定表加汇编成
13资材计划说明书
供应部库存政策采购政策付款计划等加说明
14材料采购预算表
表供应部材料耗量预算表斟酌材料合理库存济采购量材料价格趋势等予汇编做编制材料耗成
15固定资产扩建改良专案费预算表
系供应部根营业计划说明书生产计划说明书产销配合计划表公司预算委员会决议事项编制年度资支出专案支出预算完工进度表
16工缴汇总表
系厂二厂生产计划表标准工费设定表标准制造费设定表固定资产扩建改良专案费预算表编制工制造费年度预算金额
17生产成预算表
表系会计部表十十二十四十六编制产品直接材料直接工制造费总成单位成预算表
18销货成预算表
系会计部根产销配合计划表生产成预算表加汇编成
19营业收入预算表
系会计部根产销配合计划表预估收入加汇编成
20推销理财务费预算表
系会计部参酌前年度实际开支年度营业理计划编制推销理财务费年度预算
21损益预算表
系会计部表十八表十九表二十编制年度损益预算表
22资金源运表
系会计部根年度产销库存计划资支出计划债务偿计划等资料编制成
23理计划说明书
公司总务部事科组织编制合理化计划员增减异动计划力发展训练计划理规章办法推行计划等加说明供总理室编写营计划会计部编制理费预算参考
24营计划说明书
总理室前述关资料营业生产资材理等计划加综合摘说明
□ 推行预算制度组织
1．公司预算委员会：委员：总 理
副委员：副总理
委 员：贸易部理
销部理
供应部理
总务部理
会计部理
总理室
生产理中心
第厂厂长
第二厂厂长
执行秘书：会计部副理
2．厂预算委员会：委员： 厂 长
委 员： 副厂长
副厂长
执行秘书： 专 员
3．二厂预算委员会：委员： 厂 长
委 员： 副厂长
副厂长
科 长
科 长
执行秘书： 专 员
4预算委员会职责：
(1)决定公司厂营目标方针
(2)审查公司部二厂初步预算讨建议修正事项
(3)协调部门间矛盾分歧事项
(4)预算核准
(5)环境变更时预算修改营方针变更
(6)接受分析预算执行报告
5预算执行秘书职责：
(1)提供部门编制预算需表单格式进度表等
(2)提供部门需生产收入成费等资料供编制预算参考
(3)汇总部门初步预算提出建议事项交预算委员会讨
(4)督促预算编制进度
(5)较分析实际执行结果预算差异情况
(6)劝导部门切实执行预算关事宜
(7)关预算推行策划联络事项
□ 预算编审程序日程进度
10月1日 公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定营目 标准备预算编制筹备事项编成会议资料
10月11日 召开公司预算委员会说明预算编制程序颁布公司年度营
目标
12日 召开二厂预算委员会根公司年度营目标颁布二厂年度营目标责成部门着手拟订项理计划纲完成进度表设定产料工费预算标准
13日 贸易部销部二厂级开始编制预算总务部事室事业关系室开始拟订项理计划纲完成进度表
26日 总理室生产理中心开始编制预算
公司预算委员会执行秘书汇总单位初步预算计划纲做成修正案提交公司预算委员会讨
11月1日 召开第二次公司预算委员会协调修正总理室生产理中心提报年度产销计划核定二厂提报产料工费预算标准部门提报理计划纲完成进度表
2日 总理室生产理中心贸易部销部根公司预算委员会决议事项修正预算二厂根核定生产计划料标准编制材料耗量预算工制造费预算部门根核定理计划纲进度表着手草拟计划草案
9日 供应部开始编制预算
13日 二厂开始编制生产成预算
20日 会计部开始编制预算
12月1日 总理室开始编制营计划说明书
5日 召开第三次公司预算委员会讨通年度营计划年度预算案
6日 颁布年度营计划年度预算
7日 单位开始编制年度元月份预算
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营计划预算制定
科学日新月异导致生产技术断改良促成代工业精细分工量生产引起市场剧烈竞争企业赚取利润日趋微薄代企业营趋势成决定售价旧观念改售价决定成新意识果企业生产物美价廉产品非赚取利润甚法继续生存成降低获取利润成企业界努力重课题般言降低成外改良生产技术提高工作效率前者赖技术员努力更新生产设备改善工作方法开发新低廉代料源者赖实施效理技术运济效益佳理方法企业机资源获合理调配运
计划基者需拟订目年度开始前年度营目标营方针预作提示责成部门公司目标拟订(修订)相关理制度改善方案配合年度预算编制预测产品市场增减变动配合设定产成标准拟订年度产销计划预估年度损益资金调度运做考核部门执行绩效通种标准设定事前合理规划理阶层积极参达避免错误减少浪费激励士气达降低成创造利润目
□ 营目标
1总目标：加强理研究创新扩营业额控制成创造利润
2部门目标：
(1)贸易部：
①充分消化现产
②利现市场购销相关产品扩营业额
③销售费控制(运输费报关费保险费等)
④呆品处理
⑤外销成长率( )％年度外销金额( )元
(2)销部：
①估计销产品销售数量协调生产理中心建立适库存量
②建立销销售网扩现客户采购规格数量
③呆品处理
④销成长率( )％年度销金额( )元
(3)供应部：
①建立机物料ＡBＣ分类实施重点控制
②建立原物料安全库存量济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合加强价功降低采购价格
③降低均库存量：Ａ料( )天( )磅B料( )天( )磅
机物料降低( )％( )元
(4)总务部事科：
①建立员工进升迁薪资考核奖惩事制度
②精简事控制理费
(5)事业关系室：
①建立物出入厂理规
②加强警卫勤务训练
(6)会计部：
①修订现行会计制度精简作业流程加强理会计功
②适时提供项理报表
③强化现金预测功灵活资金调度
④严格审核费开支控制预算
⑤月实施存货盘点
(7)总理室(生产理中心)：
①研究开发新产品新技术新配方
②推动审核种专案研究
③协调产销活动拟定修改生产计划追踪理生产进度协助二厂调度力协调中间生产单位原料调度移拨避免产闲置停机料超量生产
④研拟员训练计划
(8)二厂：
①总务：
ａ改善员工伙食方案
ｂ改善工作环境顾员工生活加强福利娱乐措施
②工程保全：拟订年度机器设备维修计划
③质：
ａ拟订(修订)质量理标准
ｂ推动QＣＣ活动(质量理圈)
ｃ拟订改善提案制度
④生产：
ａ严格理生产进度全力完成生产计划目标
ｂ理原料耗
ｃ灵活员调度避免闲置工
ｄ机动调拨种原料供应避免停机料
ｅ加强机器修护强化职训练提高生产效率精减员编制
□ 预算编制容说明
1．营业计划说明书
表贸易部销部预算年度中营业计划书面报告容包括：市场展新产品开发旧产品淘汰新客户开发旧客户淘汰广告销售推广政策售价政策授信帐款回收政策业务员增减异动销售费限制年度营业方面遭遇困难克服策等说明
2．客户销售计划表
贸易部销部根市场情况客户情况预计客户销售量拟订售价予编制(外销方面法客户预估时销售区预测)
3．产品销售计划表
表系产品分外销表二汇总编制成
4．生产计划说明书
二厂产量产运计划质量计划新产品新技术(包括新配 合)研究开发计划机械修护计划机械淘汰更新扩建计划员合理化计划成控制计划年度生产遭遇困难克服策等加说明
5．标准产设定表
系生产部门正常编制生产设备设计产生产效率设定标准产做生产理中心编制产销配合计划表参考做考核实际生产效率
6．标准料设定表
系生产部门产制品单位原料标准耗量做生产理中心编制生产计划供应部编制采购计划参考做考核原料耗
7．标准工费设定表
系部门标准产配置员编制费标准性质分直接工间接工两项俟生产计划确定做编制工费预算考核工效率
8．标准制造费设定表
系部门标准产耗电力重油机物料维修费……等费标准分变动固定两项做生产计划确定编制制造费预算表考核费支出
9服务部门费分摊设定表
系费性质服务部门提供服务重分配服务部门费生产部门设定标准
10产销配合计划表
表公司预算年度产销活动基报表总理室生产理中心根营业部门生产部门提供资料综合市场环境生产状况制成品存货水准成利润等素加协调编制提公司预算委员会讨年度产销计划
11生产计划表
系生产理中心核定实施产销配合计划表列项产品生产数量排定中间生产部门产制品计划生产数量表做预算年度追踪考核生产部门生产进度达成率
12材料耗量预算表
表生产部门生产计划标准料设定表加汇编成
13资材计划说明书
供应部库存政策采购政策付款计划等加说明
14材料采购预算表
表供应部材料耗量预算表斟酌材料合理库存济采购量材料价格趋势等予汇编做编制材料耗成
15固定资产扩建改良专案费预算表
系供应部根营业计划说明书生产计划说明书产销配合计划表公司预算委员会决议事项编制年度资支出专案支出预算完工进度表
16工缴汇总表
系厂二厂生产计划表标准工费设定表标准制造费设定表固定资产扩建改良专案费预算表编制工制造费年度预算金额
17生产成预算表
表系会计部表十十二十四十六编制产品直接材料直接工制造费总成单位成预算表
18销货成预算表
系会计部根产销配合计划表生产成预算表加汇编成
19营业收入预算表
系会计部根产销配合计划表预估收入加汇编成
20推销理财务费预算表
系会计部参酌前年度实际开支年度营业理计划编制推销理财务费年度预算
21损益预算表
系会计部表十八表十九表二十编制年度损益预算表
22资金源运表
系会计部根年度产销库存计划资支出计划债务偿计划等资料编制成
23理计划说明书
公司总务部事科组织编制合理化计划员增减异动计划力发展训练计划理规章办法推行计划等加说明供总理室编写营计划会计部编制理费预算参考
24营计划说明书
总理室前述关资料营业生产资材理等计划加综合摘说明
□ 推行预算制度组织
1．公司预算委员会：委员：总 理
副委员：副总理
委 员：贸易部理
销部理
供应部理
总务部理
会计部理
总理室
生产理中心
第厂厂长
第二厂厂长
执行秘书：会计部副理
2．厂预算委员会：委员： 厂 长
委 员： 副厂长
副厂长
执行秘书： 专 员
3．二厂预算委员会：委员： 厂 长
委 员： 副厂长
副厂长
科 长
科 长
执行秘书： 专 员
4预算委员会职责：
(1)决定公司厂营目标方针
(2)审查公司部二厂初步预算讨建议修正事项
(3)协调部门间矛盾分歧事项
(4)预算核准
(5)环境变更时预算修改营方针变更
(6)接受分析预算执行报告
5预算执行秘书职责：
(1)提供部门编制预算需表单格式进度表等
(2)提供部门需生产收入成费等资料供编制预算参考
(3)汇总部门初步预算提出建议事项交预算委员会讨
(4)督促预算编制进度
(5)较分析实际执行结果预算差异情况
(6)劝导部门切实执行预算关事宜
(7)关预算推行策划联络事项
□ 预算编审程序日程进度
10月1日 公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定营目 标准备预算编制筹备事项编成会议资料
10月11日 召开公司预算委员会说明预算编制程序颁布公司年度营
目标
12日 召开二厂预算委员会根公司年度营目标颁布二厂年度营目标责成部门着手拟订项理计划纲完成进度表设定产料工费预算标准
13日 贸易部销部二厂级开始编制预算总务部事室事业关系室开始拟订项理计划纲完成进度表
26日 总理室生产理中心开始编制预算
公司预算委员会执行秘书汇总单位初步预算计划纲做成修正案提交公司预算委员会讨
11月1日 召开第二次公司预算委员会协调修正总理室生产理中心提报年度产销计划核定二厂提报产料工费预算标准部门提报理计划纲完成进度表
2日 总理室生产理中心贸易部销部根公司预算委员会决议事项修正预算二厂根核定生产计划料标准编制材料耗量预算工制造费预算部门根核定理计划纲进度表着手草拟计划草案
9日 供应部开始编制预算
13日 二厂开始编制生产成预算
20日 会计部开始编制预算
12月1日 总理室开始编制营计划说明书
5日 召开第三次公司预算委员会讨通年度营计划年度预算案
6日 颁布年度营计划年度预算
7日 单位开始编制年度元月份预算
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