政协办财务会计部控制制度
第章 总
第条 确保乐安县政协办办项资产安全效资金安全运行提高资金效率保障单位财务会计理合法合规财务报告相关信息真实完整根中华民国预算法中华民国会计法财政违法行处罚处分条例会计基础工作规范江西省行政事业单位国资产理暂行办法现制定宣传部行政事业单位财务会计部控制制度
第二条 制度适乐安县发展改革委员会
第二章 财务理制度
第三条 财务室工作职责
1认真贯彻执行会计法维护财纪律加强财务理搞会计核算
2会计法求认真做记账算账做手续完备容真实数字准确账目清楚日清月结期报账
3关财务制度规定严格执行财务计划预算节约开支考核资金效果充分利财务数客观真实预算执行情况财务报表数进行分析时领导提供准确数
4负责债权债务工作加强固定资产理维护国家财产安全完整
5会计档案理制度负责记账证账簿报表等会计资料立卷建档工作
6财务室负责单位费申请报告政府采购手续审查监督呈报工作．
7接受配合审计财政等部门监督检查做单位财务公开接受社会监督
第四条 现金银行存款印章理制度
现金理制度
1理原：严格审核手续齐备面点清坚持复核编证入账憾账核日清日结查核限额时存取严禁白条坐支禁止违规额提现严防挪确保安全
2定期盘点现金做账实相符
二银行存款理制度
1严格遵守财政银行支付结算纪律
2定期获取银行账单查实银行余额
3明确种票购买保领等环节职责权限程序防止空白票遗失盗
三印章理制度
1财务专章应专理名章应授权员保严禁保支付款项需全部印章
2严格履行签字盖章手续
第五条 款理制度
1单位属科室现金规定填写款单科室负责审签科室分负责签字报单位负责审批．
2现金应1周报销结账规定时间报销应单位负责出具书面说明材料
3需银行结算方式预付款应填写预付款申请单科室负责审签科室分负责签字单位负责审批规定程序办理
第六条 报销票理制度
1作报销发票收必须符合税务财政部门统规定未税务财政部门统印制监制发票收律予报销
2发票收须规定求实开具中发票商品名称栏须开具购商品具体名称购买商品较法发票联全部列明须附卖方出具购物票商品明细清单
3办员办理报销业务时须发票收等原始证粘贴整齐序
4报销程序：办填制报销单签字会计审核科室负责审核分科室责审核单位负责审批出纳报销
第七条 固定资产理制度
1固定资产理组织分工：财务室负责单位固定资产理工作通固定资产卡片进行会计核算固定资产理实行负责负责制科室负责全面负责科室固定资产理科室分负责单位负责负责办公室固定资产理负责理固定资产需时进行固定资产卡片变更登记．
2固定资产清查：固定资产清查工作财务室统组织年进行次全面清查根工作需进行定期重点清查清查中清理出固定资产盘盈盘亏根行政事业单位资产核实暂行办法报单位负责审批处理
第三章 财务员岗位责制度
第八条 财务负责岗位职责制度
1负责综合理单位财务工作监督系统严格执行会计法预算法国家财政策部制定关规定严守财纪律
2审查单位外提供切会计资料统计资料
3负责处理单位阔济业务关系．
第九条 会计岗位职责制度
1根会计制度规定科学设置种会计账册区分资金渠道认真做类资金类资产记账算账账等日常会计核算工作会计电算化求坚持做时记账时结账期账
2会计档案理求妥善保会计证会计帐薄会计报表种财务会计资料严格遵守国家保密制度未批准外公布种会计资料
3熟练区财政国库集中支付系统准确时支付项费
4认真审查种原始单真实合规原始单坚决予受理手续全容完整报批程序规范证必须更正补充子受理
5根合规原始单时准确编制记账证坚持逐日登记总账明细账
6参加会计员年度继续教育工作
第十条 出纳岗位职责制度
1坚决执行委规定预算报批程序费报销程序．
2严格坚持现金理制度银行结算制度库存现金余额控制规定范围定期核现金余额．
3根合规记账证时准确坚持逐日登记现金日记账银行存款日记账
4规定程序处理时结算种暂付款项逾期结算追究责
5认真保种印章空白收银行支票价证券领空白收银行支票必须履行批准程序办理领取注销手续．
6兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作单位负责直系亲属关系
7承办负责交办工作
第四章 会计工作交接会计档案理会计电算化理制度
第十条 会计员工作岗位调整必须会计工作全部移交接员办理交接手续会计员办理交接手续必须分科室负责负责监交
第十二条 会计员办理移交手续前必须时做工作：
1已受理济业务尚未填制会计证应填制完毕
2尚未登记账目应登记完毕笔余额加盖办员印章
3整理应该移交项资料未事项写出书面材料
4编制移交清册列明应移交会计证会计账簿会计报表印章现金支票簿票文件会计软件密码狗会计软件数等会计资料物品等容．
第十三条 移交员办理移交时移交清册逐项移交接员逐项核点收：
1现金根会计账簿关记录进行点交致时移交员必须限期查清
2会计证会计账簿会计报表会计资料必须完整缺短缺必须查清原移交清册中注明移交员负责
3银行存款账簿余额银行账单核致应编制银行存款余额调节表调节相符种财产物资债权债务明细账户余额总账关账户余额核相符：
4移交员票印章实物等必须交接清楚移交员事会计电算化工作关电子数实际操作状态进行交接
第十四条 交接完毕交接双方监交员监交清册签名者盖章移交员移交会计证会计账簿会计报表关资料合法性真实性承担法律责
第十五条 会计年度终会计资料进行整理立卷确保会计档案安全完整
第十六条 设置档登记簿档案目录登记簿档案阅登记簿
第十七条 会计档案销毁：会计证报表帐簿会计电算化数备份销毁会计档案理办法规定执行
第十八条 会计电算化软硬件数理制度
1确保会计数会计软件安全保密防止数软件非法修改删磁性介质存放数保存双备份
2正会计软件修改升版硬件更换程中保证实际会计数连续性安全性安排专业技术员进行修改升版硬件更换
3健全必计算机病毒防治措施
第五章 款理
第十九条 行政事业单位款行政事业单位济业务活动程中单位单位发生时性结算款项．单位款核算容包括：暂付款暂存款应收账款预付账款应收款入款项应付账款预收账款应付款等
第二十条 单位款项年开展次集中清理查清种款性质类型形成原针情况分清责强化措施法清收法处理相关账务
第六章 附
第二十条 制度乐安县政协办财务室负责解释
第二十二条 制度2016年01月01日起执行
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第章 总
第条 确保乐安县政协办办项资产安全效资金安全运行提高资金效率保障单位财务会计理合法合规财务报告相关信息真实完整根中华民国预算法中华民国会计法财政违法行处罚处分条例会计基础工作规范江西省行政事业单位国资产理暂行办法现制定宣传部行政事业单位财务会计部控制制度
第二条 制度适乐安县发展改革委员会
第二章 财务理制度
第三条 财务室工作职责
1认真贯彻执行会计法维护财纪律加强财务理搞会计核算
2会计法求认真做记账算账做手续完备容真实数字准确账目清楚日清月结期报账
3关财务制度规定严格执行财务计划预算节约开支考核资金效果充分利财务数客观真实预算执行情况财务报表数进行分析时领导提供准确数
4负责债权债务工作加强固定资产理维护国家财产安全完整
5会计档案理制度负责记账证账簿报表等会计资料立卷建档工作
6财务室负责单位费申请报告政府采购手续审查监督呈报工作．
7接受配合审计财政等部门监督检查做单位财务公开接受社会监督
第四条 现金银行存款印章理制度
现金理制度
1理原：严格审核手续齐备面点清坚持复核编证入账憾账核日清日结查核限额时存取严禁白条坐支禁止违规额提现严防挪确保安全
2定期盘点现金做账实相符
二银行存款理制度
1严格遵守财政银行支付结算纪律
2定期获取银行账单查实银行余额
3明确种票购买保领等环节职责权限程序防止空白票遗失盗
三印章理制度
1财务专章应专理名章应授权员保严禁保支付款项需全部印章
2严格履行签字盖章手续
第五条 款理制度
1单位属科室现金规定填写款单科室负责审签科室分负责签字报单位负责审批．
2现金应1周报销结账规定时间报销应单位负责出具书面说明材料
3需银行结算方式预付款应填写预付款申请单科室负责审签科室分负责签字单位负责审批规定程序办理
第六条 报销票理制度
1作报销发票收必须符合税务财政部门统规定未税务财政部门统印制监制发票收律予报销
2发票收须规定求实开具中发票商品名称栏须开具购商品具体名称购买商品较法发票联全部列明须附卖方出具购物票商品明细清单
3办员办理报销业务时须发票收等原始证粘贴整齐序
4报销程序：办填制报销单签字会计审核科室负责审核分科室责审核单位负责审批出纳报销
第七条 固定资产理制度
1固定资产理组织分工：财务室负责单位固定资产理工作通固定资产卡片进行会计核算固定资产理实行负责负责制科室负责全面负责科室固定资产理科室分负责单位负责负责办公室固定资产理负责理固定资产需时进行固定资产卡片变更登记．
2固定资产清查：固定资产清查工作财务室统组织年进行次全面清查根工作需进行定期重点清查清查中清理出固定资产盘盈盘亏根行政事业单位资产核实暂行办法报单位负责审批处理
第三章 财务员岗位责制度
第八条 财务负责岗位职责制度
1负责综合理单位财务工作监督系统严格执行会计法预算法国家财政策部制定关规定严守财纪律
2审查单位外提供切会计资料统计资料
3负责处理单位阔济业务关系．
第九条 会计岗位职责制度
1根会计制度规定科学设置种会计账册区分资金渠道认真做类资金类资产记账算账账等日常会计核算工作会计电算化求坚持做时记账时结账期账
2会计档案理求妥善保会计证会计帐薄会计报表种财务会计资料严格遵守国家保密制度未批准外公布种会计资料
3熟练区财政国库集中支付系统准确时支付项费
4认真审查种原始单真实合规原始单坚决予受理手续全容完整报批程序规范证必须更正补充子受理
5根合规原始单时准确编制记账证坚持逐日登记总账明细账
6参加会计员年度继续教育工作
第十条 出纳岗位职责制度
1坚决执行委规定预算报批程序费报销程序．
2严格坚持现金理制度银行结算制度库存现金余额控制规定范围定期核现金余额．
3根合规记账证时准确坚持逐日登记现金日记账银行存款日记账
4规定程序处理时结算种暂付款项逾期结算追究责
5认真保种印章空白收银行支票价证券领空白收银行支票必须履行批准程序办理领取注销手续．
6兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作单位负责直系亲属关系
7承办负责交办工作
第四章 会计工作交接会计档案理会计电算化理制度
第十条 会计员工作岗位调整必须会计工作全部移交接员办理交接手续会计员办理交接手续必须分科室负责负责监交
第十二条 会计员办理移交手续前必须时做工作：
1已受理济业务尚未填制会计证应填制完毕
2尚未登记账目应登记完毕笔余额加盖办员印章
3整理应该移交项资料未事项写出书面材料
4编制移交清册列明应移交会计证会计账簿会计报表印章现金支票簿票文件会计软件密码狗会计软件数等会计资料物品等容．
第十三条 移交员办理移交时移交清册逐项移交接员逐项核点收：
1现金根会计账簿关记录进行点交致时移交员必须限期查清
2会计证会计账簿会计报表会计资料必须完整缺短缺必须查清原移交清册中注明移交员负责
3银行存款账簿余额银行账单核致应编制银行存款余额调节表调节相符种财产物资债权债务明细账户余额总账关账户余额核相符：
4移交员票印章实物等必须交接清楚移交员事会计电算化工作关电子数实际操作状态进行交接
第十四条 交接完毕交接双方监交员监交清册签名者盖章移交员移交会计证会计账簿会计报表关资料合法性真实性承担法律责
第十五条 会计年度终会计资料进行整理立卷确保会计档案安全完整
第十六条 设置档登记簿档案目录登记簿档案阅登记簿
第十七条 会计档案销毁：会计证报表帐簿会计电算化数备份销毁会计档案理办法规定执行
第十八条 会计电算化软硬件数理制度
1确保会计数会计软件安全保密防止数软件非法修改删磁性介质存放数保存双备份
2正会计软件修改升版硬件更换程中保证实际会计数连续性安全性安排专业技术员进行修改升版硬件更换
3健全必计算机病毒防治措施
第五章 款理
第十九条 行政事业单位款行政事业单位济业务活动程中单位单位发生时性结算款项．单位款核算容包括：暂付款暂存款应收账款预付账款应收款入款项应付账款预收账款应付款等
第二十条 单位款项年开展次集中清理查清种款性质类型形成原针情况分清责强化措施法清收法处理相关账务
第六章 附
第二十条 制度乐安县政协办财务室负责解释
第二十二条 制度2016年01月01日起执行
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