财政局部控制基制度
第章 总
第条 进步强化权力监督制约效防控廉政风险风险切实提高财政理水根关法律法规财政部行政事业单位部控制规范（试行）关加强财政部控制工作干意见规定分事行权分岗设权分级授权强化流程控制法规运行求结合工作实际制定制度
第二条 制度称部控制指实现控制目标通查找梳理评估财政业务理中类风险制定完善效实施系列制度流程程序方法xx县财政局部工作风险进行事前防范事中控制事监督动态程机制
第三条 制度适xx县财政局机关股室
第二章 目标原
第四条 控制目标
促进xx县财政局法行政法理财确保财政资金分配公公正理严格规范安全效干部清正廉洁工作效理财水断提高基求：xx县财政局建立起职责明晰健全规范运行高效制衡力部控制制度
第五条 建立实施部控制应遵循基原
（）全面性原部控制贯穿决策执行监督反馈全程贯穿项财政业务流程环节覆盖股室岗位全体干部职工参项决策业务活动均应做程留痕迹责追溯
（二）制衡性原分事行权分岗设权分级授权理架构机构设置职责分配业务流程等方面实现决策执行监督相互制约相互协调
（三）等性原岗位员决策执行监督反馈程中行权利承担责相致
（四）重性原部控制应全面控制基础重点关注关键业务环节岗位重风险
（五）适应性原部控制应职责分工业务范围风险等级员构成等相适应根新情况时调整完善
（六）效性原部控制存问题够时反馈纠正效控类风险
第三章 制度体系
第六条 部控制制度体系部控制基制度专项风险理办法股室部控制操作规程等构成
（）部控制基制度指导股室建立实施部控制基规范明确部控制工作目标职责分工控制方法控制容监督检查结果运等事项
（二）专项风险理办法指根关法规制度部控制基制度股室财政理业务风险防控需制定专项部控制办法明确财政理业务制度建设岗位设置员理等部控制根风险评估结果项业务理风险采取效控制措施
（三）股室部控制操作规程指根关法规制度部控制基制度专项风险理办法股室业务理求制定业务操作规程明确股室部项业务控制求项业务流程控制环节责岗位梳理风险等级提出切实行防控措施
第四章 容
第七条 部控制容包括法律风险防控政策制定风险防控预算编制风险防控预算执行风险防控机关运转风险防控信息系统理风险防控岗位利益突风险防控部风险防控等
实施程中根财政改革财政业务开展情况适时调整风险防控容
第八条 法律风险指股室履行岗位职责程中未遵循关法律法规等规定导致产生良果性
第九条 政策制定风险指调查研究扎实决策层次较低统筹考虑够等导致出台政策符合实际碎片化持续性
第十条 预算编制风险指相关规章制度工作机制完善执行位预算安排充分等导致预算编制科学准确细化性
第十条 预算执行风险指相关理制度政策措施完善等导致预算执行刚性足部分支出进度较慢资金安全性效益高性
第十二条 机关运转风险指日常工作中公文处理档案理机关财务资产理机保密安全保卫社会舆情信息发布突发事件处置等方面存隐患导致影响机关正常运转性
第十三条 信息系统理风险指信息化系统建设运行维护程中未完全遵循信息化建设规划制度标准
安全措施位运行维护规范导致系统碎片化系统障数丢失信息泄露性
第十四条 岗位利益突风险指履行岗位职责程中私利益公利益发生抵触矛盾导致权力滥权力寻租权谋私等行影响公利益性
第十五条 部风险防控指财政业务开展程中工作失误等原导致产生相关风险性包括部采购购买服务理会计理等部风险防控
第五章 组织机构职责
第十六条 部控制组织机构
（）xx县财政局成立部控制领导组（简称控领导组）组书记局长控领导组组长副局长副组长办公室预算股行财股金融股非税股农财股建股监督股国资股等股室负责成员
（二）部控制领导组设办公室（简称控办）控办设局监督股承担控领导组日常工作工作员股室相关员组成
（三）股室负责控理联络员负责股室关具体工作
第十七条 控领导组职责
（）负责确定xx县财政局部控制政策审定重风险重业务流程理制度控机制部署部控制重事项理措施指导督促股室建立完善部控制制度程序规范理工作
（二）负责定期召开会议研究局部控制工作情况审议风险事件定级责追究建议提出加强改进措施
第十八条 控办职责
（）牵头拟定部控制基制度审定财政专项风险理办法工作流程组织财政专项风险理办法部控制制度效性检查股室部控制存问题进行协调研究提出处理意见控领导组报告
（二）股室部控制情况实施监督控领导组报告部控制体系运行情况股室风险事件进行调查配合责股室提出解决方案督促落实
（三）建立效沟通协调机制组织部控制中存问题进行研究制定解决方案
第十九条 相关股室牵头拟定组织实施专项风险理办法财政理业务股室职责分工相关股室分牵头负责股室予配合监督股牵头负责拟定实施法律风险防控办法政策制定风险防控办法预算股牵头负责拟定实施预算编制风险防控办法预算执行风险防控办法办公室牵
头负责拟定实施机关运转风险防控办法岗位利益突风险防控办法信息系统理风险防控办法拟定组织实施专项风险理办法中牵头配合股室间应建立效沟通协调机制
第二十条 股室负责股室职责范围部控制理工作
（）根基制度专项风险理办法制定股室部控制操作规程
（二）股室负责股室职责范围部控制理负总责负责股室具体控理工作包括督促股室员完成职责范围部控制制度业务流程股室控制度执行情况查找控理隐患控失效情况配合控办做关工作
第二十条 局办公室控领导组决定负责部控制失职失察股室违规行相关规定进行责追究
第六章 方法步骤
第二十二条 操作方法
（）相容岗位（指果担发生错误舞弊行掩盖错误舞弊行岗位）通实施分离措施明确细化责形成司职负责工作机制决策执行监督岗位设置清晰建立起工作员AB岗理制度关键岗位定期轮岗制度
（二）建立组织机构财政业务理相适应部授权理体系制定部授权制度明确授权题范围权限规范授权理监督程序科学分配权力确保股室关键岗位员授权范围开展工作
（三）股室合理划分科学配置设岗位关业务工作实行统理构建权责致协调配合运转高效理体系
（四）通规范流程控制节点流程运行中效解决部控制规范求嵌入指标流资金流业务流信息化系统程
第二十三条 工作步骤
（）查找分析工作中部控制目标相关部风险外部风险风险进行评估分级合理确定风险应策略根风险评估结果采取相应控制措施建立完善相关政策制度风险控制承受范围
（二）股室部控制机制建立运行情况进行查评价部控制效性时发现部控制设计运行缺陷时加改进
第七章 监督检查结果运
第二十四条 股室应根项制度求结合股室实际情况组织开展股室部控制日常检查针发现种风险事件控薄弱环节时提出解决措施建议控办报告股室进行年度工作总结考评时部控制执行情况作项重容控办局办公室报送部控制工作总结强化监督检查结果应股室部控制执行情况纳入年度综合考评范围
第二十五条 控办应定期定期组织开展检查时发现控薄弱环节查找原堵塞漏洞定期检查年次检查容包括股室控制度建设执行风险事件应处理等情况定期检查时间容控办根控理工作需确定
第二十六条 专项风险防控牵头股室应工作中发现类风险防控存问题反馈关股室控办报告相关情况处理意见控办审核控领导组报告
第二十七条 控办负责督促股室落实控领导组关决定求需进行通报情况控领导组意办理
第八章 附
第二十八条 制度局控办负责解释
第二十九条 制度印发日起实施
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第章 总
第条 进步强化权力监督制约效防控廉政风险风险切实提高财政理水根关法律法规财政部行政事业单位部控制规范（试行）关加强财政部控制工作干意见规定分事行权分岗设权分级授权强化流程控制法规运行求结合工作实际制定制度
第二条 制度称部控制指实现控制目标通查找梳理评估财政业务理中类风险制定完善效实施系列制度流程程序方法xx县财政局部工作风险进行事前防范事中控制事监督动态程机制
第三条 制度适xx县财政局机关股室
第二章 目标原
第四条 控制目标
促进xx县财政局法行政法理财确保财政资金分配公公正理严格规范安全效干部清正廉洁工作效理财水断提高基求：xx县财政局建立起职责明晰健全规范运行高效制衡力部控制制度
第五条 建立实施部控制应遵循基原
（）全面性原部控制贯穿决策执行监督反馈全程贯穿项财政业务流程环节覆盖股室岗位全体干部职工参项决策业务活动均应做程留痕迹责追溯
（二）制衡性原分事行权分岗设权分级授权理架构机构设置职责分配业务流程等方面实现决策执行监督相互制约相互协调
（三）等性原岗位员决策执行监督反馈程中行权利承担责相致
（四）重性原部控制应全面控制基础重点关注关键业务环节岗位重风险
（五）适应性原部控制应职责分工业务范围风险等级员构成等相适应根新情况时调整完善
（六）效性原部控制存问题够时反馈纠正效控类风险
第三章 制度体系
第六条 部控制制度体系部控制基制度专项风险理办法股室部控制操作规程等构成
（）部控制基制度指导股室建立实施部控制基规范明确部控制工作目标职责分工控制方法控制容监督检查结果运等事项
（二）专项风险理办法指根关法规制度部控制基制度股室财政理业务风险防控需制定专项部控制办法明确财政理业务制度建设岗位设置员理等部控制根风险评估结果项业务理风险采取效控制措施
（三）股室部控制操作规程指根关法规制度部控制基制度专项风险理办法股室业务理求制定业务操作规程明确股室部项业务控制求项业务流程控制环节责岗位梳理风险等级提出切实行防控措施
第四章 容
第七条 部控制容包括法律风险防控政策制定风险防控预算编制风险防控预算执行风险防控机关运转风险防控信息系统理风险防控岗位利益突风险防控部风险防控等
实施程中根财政改革财政业务开展情况适时调整风险防控容
第八条 法律风险指股室履行岗位职责程中未遵循关法律法规等规定导致产生良果性
第九条 政策制定风险指调查研究扎实决策层次较低统筹考虑够等导致出台政策符合实际碎片化持续性
第十条 预算编制风险指相关规章制度工作机制完善执行位预算安排充分等导致预算编制科学准确细化性
第十条 预算执行风险指相关理制度政策措施完善等导致预算执行刚性足部分支出进度较慢资金安全性效益高性
第十二条 机关运转风险指日常工作中公文处理档案理机关财务资产理机保密安全保卫社会舆情信息发布突发事件处置等方面存隐患导致影响机关正常运转性
第十三条 信息系统理风险指信息化系统建设运行维护程中未完全遵循信息化建设规划制度标准
安全措施位运行维护规范导致系统碎片化系统障数丢失信息泄露性
第十四条 岗位利益突风险指履行岗位职责程中私利益公利益发生抵触矛盾导致权力滥权力寻租权谋私等行影响公利益性
第十五条 部风险防控指财政业务开展程中工作失误等原导致产生相关风险性包括部采购购买服务理会计理等部风险防控
第五章 组织机构职责
第十六条 部控制组织机构
（）xx县财政局成立部控制领导组（简称控领导组）组书记局长控领导组组长副局长副组长办公室预算股行财股金融股非税股农财股建股监督股国资股等股室负责成员
（二）部控制领导组设办公室（简称控办）控办设局监督股承担控领导组日常工作工作员股室相关员组成
（三）股室负责控理联络员负责股室关具体工作
第十七条 控领导组职责
（）负责确定xx县财政局部控制政策审定重风险重业务流程理制度控机制部署部控制重事项理措施指导督促股室建立完善部控制制度程序规范理工作
（二）负责定期召开会议研究局部控制工作情况审议风险事件定级责追究建议提出加强改进措施
第十八条 控办职责
（）牵头拟定部控制基制度审定财政专项风险理办法工作流程组织财政专项风险理办法部控制制度效性检查股室部控制存问题进行协调研究提出处理意见控领导组报告
（二）股室部控制情况实施监督控领导组报告部控制体系运行情况股室风险事件进行调查配合责股室提出解决方案督促落实
（三）建立效沟通协调机制组织部控制中存问题进行研究制定解决方案
第十九条 相关股室牵头拟定组织实施专项风险理办法财政理业务股室职责分工相关股室分牵头负责股室予配合监督股牵头负责拟定实施法律风险防控办法政策制定风险防控办法预算股牵头负责拟定实施预算编制风险防控办法预算执行风险防控办法办公室牵
头负责拟定实施机关运转风险防控办法岗位利益突风险防控办法信息系统理风险防控办法拟定组织实施专项风险理办法中牵头配合股室间应建立效沟通协调机制
第二十条 股室负责股室职责范围部控制理工作
（）根基制度专项风险理办法制定股室部控制操作规程
（二）股室负责股室职责范围部控制理负总责负责股室具体控理工作包括督促股室员完成职责范围部控制制度业务流程股室控制度执行情况查找控理隐患控失效情况配合控办做关工作
第二十条 局办公室控领导组决定负责部控制失职失察股室违规行相关规定进行责追究
第六章 方法步骤
第二十二条 操作方法
（）相容岗位（指果担发生错误舞弊行掩盖错误舞弊行岗位）通实施分离措施明确细化责形成司职负责工作机制决策执行监督岗位设置清晰建立起工作员AB岗理制度关键岗位定期轮岗制度
（二）建立组织机构财政业务理相适应部授权理体系制定部授权制度明确授权题范围权限规范授权理监督程序科学分配权力确保股室关键岗位员授权范围开展工作
（三）股室合理划分科学配置设岗位关业务工作实行统理构建权责致协调配合运转高效理体系
（四）通规范流程控制节点流程运行中效解决部控制规范求嵌入指标流资金流业务流信息化系统程
第二十三条 工作步骤
（）查找分析工作中部控制目标相关部风险外部风险风险进行评估分级合理确定风险应策略根风险评估结果采取相应控制措施建立完善相关政策制度风险控制承受范围
（二）股室部控制机制建立运行情况进行查评价部控制效性时发现部控制设计运行缺陷时加改进
第七章 监督检查结果运
第二十四条 股室应根项制度求结合股室实际情况组织开展股室部控制日常检查针发现种风险事件控薄弱环节时提出解决措施建议控办报告股室进行年度工作总结考评时部控制执行情况作项重容控办局办公室报送部控制工作总结强化监督检查结果应股室部控制执行情况纳入年度综合考评范围
第二十五条 控办应定期定期组织开展检查时发现控薄弱环节查找原堵塞漏洞定期检查年次检查容包括股室控制度建设执行风险事件应处理等情况定期检查时间容控办根控理工作需确定
第二十六条 专项风险防控牵头股室应工作中发现类风险防控存问题反馈关股室控办报告相关情况处理意见控办审核控领导组报告
第二十七条 控办负责督促股室落实控领导组关决定求需进行通报情况控领导组意办理
第八章 附
第二十八条 制度局控办负责解释
第二十九条 制度印发日起实施
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