怎么做出纳工作

做出纳工作
　　做出纳工作难度需会计知识做出纳重关键责心细心刚接触出纳勤账做日清月结尤现金收支业务较时更细心银行账传票般容易错
　　出纳员工作般容：
　　收货款次业务收入
　　二支付货款支付款报销公司日常费
　　三银行进行结算取现金结算转账支票等（懂问银行员）
　　出纳保账现金日记账银行日记账月底记着会计总账现金账银行账余额
　　样进行现金日记账核 ？
　　现金日记账账面记录完整准确关账目款项相符出纳员收付现金时记账定程序进行账
　　账账簿记录容进行核账证账账账实相符程现金日记账账证核指现金日记账记录关收付款证进行核账账核指现金日记账现金总分类账期末余额进行核账实核指现金日记账余额实际库存数额核
　　具体操作方法：
　　（1）现金日记账现金收付款证核收付款证登记现金日记账账目证应该完全致记账程中工作粗心等原会发生重记漏记记错方记错数字等情况账证核业务发生先序笔笔进行检查项目：核证编号复查记账证原始证两者否完全相符查账证金额方致性检查发现差错立规定方法更正确保账证完全致
　　（2）现金日记账现金总分类账核现金日记账根收付款证逐笔登记现金总分类账根收付款证汇总登记记账相记录结果应该完全致两种账簿员分记账总账般汇总登记汇总登记程中发生差错日记账笔笔记记录次数难免发生差错出纳应定期出具出纳报告单总账会计进行核时常核两账余额月终结账总分类账科目方发生额贷方发生额余额已试算衡定总分类账中现金月方发生额贷方发生额月末余额分现金日记账月收入(方)合计数月支出(贷方)合计数余额相互核查账账间否完全相符果符先应查出差错出方果方发生额出现差错应查找现金收款证银行存款付款证(提取现金业务)现金收入方账目反应查找现金付款证现金付出方账目找出错误应立规定方法加更正做账账相符
　　（3）现金日记账库存现金核出纳员天业务终应行清查账款否相符首先结出天现金日记账账面余额盘点库存现金实数两者否完全相符实际工作中天登记现金收付款证均应库存现
金实数＋未记账付款证金额－未记账收款证金额＝现金日记账账存余额公式进行核反复核相符说明日记账实际现金收付误种情况出纳员方面应会计负责报告方面应天办理收付款业务逐笔回忆争取快找出差错原
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