我县财政所货币资金管理内部牵制制度—规章制度

 
县财政货币资金理部牵制制度—规章制度
 
县财政货币资金理部牵制制度
贯彻执行会计法加强货币资金理规范出纳员岗位工作防范财务风险预防职务犯罪根现金理条例会计基础工作规范结合县财政实际情况制定制度
    第条  财政选配出纳员时必须思想品德业务素质进行全面考察未取会计业资格证书员济问题受处分处理员均担会计出纳工作
    第二条  出纳员应敬业爱岗法办事做服务保守秘密具良职业道德
    第三条  镇长（委会）财政负责亲属担级财政会计出纳工作
    第四条  财政时掌握出纳员货币资金业务员思想动态思想健康违纪违规缺乏社会家庭责感社会闲杂员交密法纪观念淡薄员时领导汇报调离出纳货币资金业务岗位
第五条       禁止出纳员岗位工作期间炒股
    第六条  出纳员岗位采取轮岗制度财会员般连续超三年担出纳工作
    第七条  出纳员办理镇财政资金支付报销必须镇长（委会）审核原始证签字方办理出纳员办理县属托资金专户付款业务必须先托单位负责审核原始证签字财政负责签字意方办理出纳员未镇长（委会）审批财政负责审核情况行支付款项报销必须原始证支票存根等证签字
财政发生现金收入出纳员应时填制交款单解交银行坐支出纳员根天发生收付款项业务时填制会计证登记现金银行日记账白条留存抵库会计员复核会计证原始证登记明细账总账出纳员核存款余额
    第八条  财政必须设置专职出纳员岗位实行钱账分出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作财政员单位代理账务必须实行钱账分办法
    第九条  财政必须实行印鉴支票分制度设立印鉴保登记簿保员均需签名登记印鉴应财政负责总预算会计保保印鉴（支票）员外出时应印鉴（支票）移交财政负责指定员暂时保办理登记手续保印鉴员私印鉴交代代盖严禁支票印鉴保
    第十条  财政必须设立银行票领簿购买支票票须编号登记领支票票应领领簿签名出纳员应时督促领时交回支票存根做领销工作
第十条  作废支票时收回存根票面注明作废字样进行作废处理作废支票需账务处理需附新开正确支票粘贴会计证
第十二条  禁止签发空白支票日期支票确需预计支付款额前位数加划予限制支票丢失造成损失全额赔偿
第十三条  出纳员复核收付记账证原始证证列金额收付现金原始证加盖收讫付讫戳记
第十四条  出纳员应时银行索取银行账单月终银行账单达出纳员时帐规定编制银行存款余额调节表交会计员审核会计员收支业务逐笔进行核核实余额出现余额相符收支业务符时时查明原特注意月未达账项月否已入账发现时间较长未达账项应查明原会计员审查误出纳员会计员财政负责银行账单银行存款余额调节表签字装订月传票中纳入会计档案理
第十五条  定期存款单出纳员保视现金半月盘点次盘点办法现金理办法执行
第十六条  存放现金必须配备保险柜设立防盗门等项安全措施
第十七条  财政种债权债务账户常清查核长期债权债务进行函证核符应时查明原时处理
第十八条  出纳员货币资金类账户做日清月结日库存现金超规定限额部分时交入银行月盘点现金少4次财政负责会计员月抽查现金价证券日记账少两次文字记录现金盘点前应会计员出纳员核会计账簿出纳账簿现金余额清点现金实物量等编制现金盘点表签字盘亏盘盈快查明原异常时财政负责汇报必时时镇长（委会）汇报
第十九条  出纳员暂离岗位工作调动等应办理交接手续财政负责监交交接记录应三方签名作会计档案保
第二十条 财政负责出纳员业务应规定时检查未时履行职责出纳员出现违法违规违纪行追究财政负责责
第二十条  出纳员账务处理应严格会计基础工作规范等财会法规进行
    第二十二条  制度发日执行制度解释权属县财政局

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