规范部营业机构外汇资金结汇业务操作防范操作风险保证法合规营特制订部控制制度
外商投资项外汇资金帐户理基规定
1外商投资项外汇资金帐户开户必须外汇局开立相应核准件办理资金账户入账外汇资金必须符合外汇局核定资金账户收入范围入账贷方累计发生额超外汇局核定资金账户入账高限额超高限额办理结汇资金账户外资项外汇资金结汇须外汇局核准
2建立资金账户高限额控制台帐该台帐根开户企业逐户设立账页办理资金账户项入账结汇业务时逐笔登记台帐笔入账登记时应累计贷方发生额超出账户高限额予入账笔结汇登记时超账户余额予结汇资金账户高限额控制台账登记期间应账户开立销户时期致该台账登记应跨年度登记应年度更新台账日营业终应资金账户高限额控制台账相应资金账户进行核做两者贷双方发生额余额完全致相符
3资金入帐统计统计报告制度：业务结束工作日通外汇账户理信息系统外汇局传输资金账户开户入账结汇等原始交易数企业单笔日累计资金结汇超等值100万美元（含100万美元）应业务结束工作日传真形式外汇局报送外商投资项外汇资金额结汇情况表月初前三工作日须月资金结汇核准情况表报外汇局
二外商投资项外汇资金结汇业务基规定
关外商投资企业资金支付结汇操作法规具体参国家外汇理局综合司关完善外商投资企业外汇资金支付结汇理关业务操作问题通知（汇综发[2008]142号）国家外汇理局关完善外商投资企业外汇资金支付结汇理关业务操作问题补充通知（汇综发[2011]88号）
1外商投资企业银行申请资金结汇事先应会计师事务办理资金验资会计师事务应国家外汇理局分支机构（简称外汇局）办理验资询证企业出具验资报告银行未完成验资手续资金办理结汇银行外商投资企业办理资金结汇累计金额超该外商投资企业资金累计验资金额
注意事项：
（1）先验资结汇
（2）外付汇参执行
外商投资企业资金结汇民币资金应政府审批部门批准营范围规定外结汇民币资金境股权投资外商投资房产企业外外商投资企业资金结汇民币资金购买非境房产外商投资企业资金结汇民币资金证券投资应国家关规定执行商务部门批准成立投资性外商投资企业事境股权投资资金境划转应外汇局核准办理
2 外商投资项资金结汇需提交材料：
（1）外商投资企业外汇登记IC卡
（2）资金结汇民币资金支付命令函
（3）资金结汇民币资金途证明文件
（4）会计事务出具期验资报告（须附外方出资情况询证函回函）
（5）前笔资金结汇民币资金支付命令外支付发票等相关证原件情况明细清单加盖企业公章财务章发票等关证复印件
（6）加盖结汇企业公章财务印章税务部门网络发票真伪查询结果印件网法核查银行企业提交税务机关出具发票真伪鉴证明材料办理结汇
（7）行认需补充材料
等值5万美元（含）企业备金结汇企业需提交第（3）第（5）项文件资金结汇账户利息银行出具利息清单直接办理结汇
需注意：（1）备金指途非5万美元皆备金结汇（2）非备金结汇必须规定提供相关材料（3）工资发放属备金（4）次结汇须提供备金说明
3．外商投资项资金结汇注意事项：应根企业提交材料认真审核企业资金结汇民币资金途合规性真实性致性发现项材料间互相印证者存矛盾该企业办理相关结汇业务
企业存完全符合现行资金结汇理规定确真实结汇需求银行审查拟办理结汇应相应审核意见企业申请资料（含结汇真实性承诺函）复印件汇总外汇局进行事前备案取外汇局备案回执办理相关结汇业务
三岗位设置
营业部门外商投资项外汇资金结汇核准业务设立专柜实行柜台办员柜组长行长（暂未设营业部部分网点）三级负责制
四业务操作步骤
1柜台办员受理客户提交资项目结汇证关单证初审误交事中复审
2事中员根关规定办员办理单进行复审权限审核误交办员办理结汇入帐手续超权限复核交审批（暂未设营业部部分网点复核交机构负责审批）
3审批权限审批误交办员办理超权限报行长审批
4办员规定时间补录外汇帐户系统交易数填制关报表复核报送外汇局
五分级审核权限确定
符合基规定条件单笔结汇业务三级审批权限确定：
1事中员审批权限20万美元（等值）
2营业部审批权限20万－50万美元（等值）
3支行行长审批权限50万－100万美元（等值）
4企业单笔日累计结汇超等值100万美元（含100万美元）应时报省分行国际结算部审批
六预警制度
营业部专柜设立台账分户账控制发现违规异常情况应时报告领导直外汇局
七额报备制度
企业单笔日累计结汇超等值100万美元（含100万美元）应业务结束工作日传真形式外汇局报送外商投资项资金额结汇情况表
八部检查
支行应根国家金融政策外汇局关理制度领导组织外商投资项外汇资金结汇核准业务操作时月结汇业务进行查登记确保业务健康发展
省分行**理部定期开展外汇业务检查工作求支行规范操作资金结汇业务存问题网点进行通报督促加整改
九处罚措施
1省分行**理部组织部检查中发现问题该营业机构出具书面整改报告机构负责责处理意见报**理部该机构负责相关责予10003000元济处罚
2外部监机构检查发现问题通报批评该营业机构负责相关责予20005000元济处罚年末该机构负责绩效考核A
3外部监机构检查发现问题通报批评进行济处罚原该营业机构行承担处罚金额时**理部级责予济处罚扣该机构绩效考核5分年末该机构负责绩效考核A
十
外汇资金结汇业务部控制制度行暂行办法外部监机构发新监求操作规定新规定执行部控制制度**理部负责制定修改解释
附件：外汇资金结汇种文件规定
国际结算营销团队
二零年七月二十九日
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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外商投资项外汇资金帐户理基规定
1外商投资项外汇资金帐户开户必须外汇局开立相应核准件办理资金账户入账外汇资金必须符合外汇局核定资金账户收入范围入账贷方累计发生额超外汇局核定资金账户入账高限额超高限额办理结汇资金账户外资项外汇资金结汇须外汇局核准
2建立资金账户高限额控制台帐该台帐根开户企业逐户设立账页办理资金账户项入账结汇业务时逐笔登记台帐笔入账登记时应累计贷方发生额超出账户高限额予入账笔结汇登记时超账户余额予结汇资金账户高限额控制台账登记期间应账户开立销户时期致该台账登记应跨年度登记应年度更新台账日营业终应资金账户高限额控制台账相应资金账户进行核做两者贷双方发生额余额完全致相符
3资金入帐统计统计报告制度：业务结束工作日通外汇账户理信息系统外汇局传输资金账户开户入账结汇等原始交易数企业单笔日累计资金结汇超等值100万美元（含100万美元）应业务结束工作日传真形式外汇局报送外商投资项外汇资金额结汇情况表月初前三工作日须月资金结汇核准情况表报外汇局
二外商投资项外汇资金结汇业务基规定
关外商投资企业资金支付结汇操作法规具体参国家外汇理局综合司关完善外商投资企业外汇资金支付结汇理关业务操作问题通知（汇综发[2008]142号）国家外汇理局关完善外商投资企业外汇资金支付结汇理关业务操作问题补充通知（汇综发[2011]88号）
1外商投资企业银行申请资金结汇事先应会计师事务办理资金验资会计师事务应国家外汇理局分支机构（简称外汇局）办理验资询证企业出具验资报告银行未完成验资手续资金办理结汇银行外商投资企业办理资金结汇累计金额超该外商投资企业资金累计验资金额
注意事项：
（1）先验资结汇
（2）外付汇参执行
外商投资企业资金结汇民币资金应政府审批部门批准营范围规定外结汇民币资金境股权投资外商投资房产企业外外商投资企业资金结汇民币资金购买非境房产外商投资企业资金结汇民币资金证券投资应国家关规定执行商务部门批准成立投资性外商投资企业事境股权投资资金境划转应外汇局核准办理
2 外商投资项资金结汇需提交材料：
（1）外商投资企业外汇登记IC卡
（2）资金结汇民币资金支付命令函
（3）资金结汇民币资金途证明文件
（4）会计事务出具期验资报告（须附外方出资情况询证函回函）
（5）前笔资金结汇民币资金支付命令外支付发票等相关证原件情况明细清单加盖企业公章财务章发票等关证复印件
（6）加盖结汇企业公章财务印章税务部门网络发票真伪查询结果印件网法核查银行企业提交税务机关出具发票真伪鉴证明材料办理结汇
（7）行认需补充材料
等值5万美元（含）企业备金结汇企业需提交第（3）第（5）项文件资金结汇账户利息银行出具利息清单直接办理结汇
需注意：（1）备金指途非5万美元皆备金结汇（2）非备金结汇必须规定提供相关材料（3）工资发放属备金（4）次结汇须提供备金说明
3．外商投资项资金结汇注意事项：应根企业提交材料认真审核企业资金结汇民币资金途合规性真实性致性发现项材料间互相印证者存矛盾该企业办理相关结汇业务
企业存完全符合现行资金结汇理规定确真实结汇需求银行审查拟办理结汇应相应审核意见企业申请资料（含结汇真实性承诺函）复印件汇总外汇局进行事前备案取外汇局备案回执办理相关结汇业务
三岗位设置
营业部门外商投资项外汇资金结汇核准业务设立专柜实行柜台办员柜组长行长（暂未设营业部部分网点）三级负责制
四业务操作步骤
1柜台办员受理客户提交资项目结汇证关单证初审误交事中复审
2事中员根关规定办员办理单进行复审权限审核误交办员办理结汇入帐手续超权限复核交审批（暂未设营业部部分网点复核交机构负责审批）
3审批权限审批误交办员办理超权限报行长审批
4办员规定时间补录外汇帐户系统交易数填制关报表复核报送外汇局
五分级审核权限确定
符合基规定条件单笔结汇业务三级审批权限确定：
1事中员审批权限20万美元（等值）
2营业部审批权限20万－50万美元（等值）
3支行行长审批权限50万－100万美元（等值）
4企业单笔日累计结汇超等值100万美元（含100万美元）应时报省分行国际结算部审批
六预警制度
营业部专柜设立台账分户账控制发现违规异常情况应时报告领导直外汇局
七额报备制度
企业单笔日累计结汇超等值100万美元（含100万美元）应业务结束工作日传真形式外汇局报送外商投资项资金额结汇情况表
八部检查
支行应根国家金融政策外汇局关理制度领导组织外商投资项外汇资金结汇核准业务操作时月结汇业务进行查登记确保业务健康发展
省分行**理部定期开展外汇业务检查工作求支行规范操作资金结汇业务存问题网点进行通报督促加整改
九处罚措施
1省分行**理部组织部检查中发现问题该营业机构出具书面整改报告机构负责责处理意见报**理部该机构负责相关责予10003000元济处罚
2外部监机构检查发现问题通报批评该营业机构负责相关责予20005000元济处罚年末该机构负责绩效考核A
3外部监机构检查发现问题通报批评进行济处罚原该营业机构行承担处罚金额时**理部级责予济处罚扣该机构绩效考核5分年末该机构负责绩效考核A
十
外汇资金结汇业务部控制制度行暂行办法外部监机构发新监求操作规定新规定执行部控制制度**理部负责制定修改解释
附件：外汇资金结汇种文件规定
国际结算营销团队
二零年七月二十九日
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