**县房局部控制工作实施方案
进步提高局部理水规范部控制实施加强廉政风险防控机制建设根财政部关印发〈行政事业单位部控制规范(试行)〉通知德安县关印发<关贯彻执行行政事业单位部控制规范实施意见>通知等文件求结合局工作实际制定德安县房局部控制工作实施方案
总体求
通加强部制度建设理创新探索权力运行实施监督制约效途径控制度建设注重操作性实效性形成完整体系突出财物等实权环节实权部位抓住容易产生违规腐败问题风险点重点强化制约理控制度体系建设目标：构建结构合理配置科学程序严密制约效权力运行机制
二容
1部控制工作组织情况包括成立单位手负责部控制工作领导组建立单位股室部控制中沟通协调联动机制
2部控制机制建设情况包括济活动决策执行监督实现效分离权责等建立健全议事决策机制岗位责制部监督等机制
3部理制度完善情况包括部理制度健全执行效
4部控制关键岗位工作员理情况包括建立工作员培训评价轮岗等机制工作员具备相应资格力
5财务信息编报情况包括国家统会计制度济业务事项进行账务处理国家统会计制度编制财务会计报告决算编报真实完整准确时等
6预算收支理情况包括预算编制程中单位部股室间沟通协调充分预算编制资产配置相结合具体工作相应批复额度开支范围执行预算进度合理否存预算超预算支出等问题收入实现口理规定时财会部门提供收入关规定保印章票等发生支出事项时规定审核类真实性合法性否存虚假票套取资金情形
7政府采购理情况包括否预算计划组织政府采购业务否规定组织政府采购活动执行验收程序否规定保存政府采购业务相关档案
8资产理情况包括否实现资产口理明确责否定期资产进行清查盘点账实符情况时进行处理否规定处置资产
9建设项目理情况包括否概算投资否严格履行审核审批程序否建立效招投标控制机制否存截留挤占挪套取建设项目资金情形否规定保存建设项目相关档案时办理移交手续
10合理情况包括否实现合口理否明确应签订合济活动范围条件否效监控合履行情况否建立合纠纷协调机制
11会计控制情况包括会计证账簿报表审核会计证填制传递会计账簿登记财务报表编审披露
三实施步骤
()组织发动
召开全局部控制工作动员培训会组织股室学财政部通知精神系统培训行政事业单位部控制规范(试行)意义容实质精髓全面实施控制度营造良氛围奠定基础
(二)控制度建设
控制度求结合局实际建立健全部控制体系效组织实施具体求：
1准备阶段
做局部控制工作宣传发动工作培育良部控制文化形成良部控制实施氛围二求制定部控制工作实施方案单位部控制工作实施方案报送县财政局会计股备案
2建设阶段
局现理体系基础开展部控制体系建设工作具体工作步骤：
(1)流程梳理：局济活动基础控规范求单位层面业务层面现工作制度业务容进行全面梳理基础相关法律法规监求进步完善局济业务流程形成单位规范济业务流程目录时局项济支出进行系统梳理形成单位济支出分类目录
(2)风险评估：流程梳理基础结合局理现状开展济活动风险评估工作识潜藏济活动风险点形成符合单位实际情况风险清单
(3)控诊断：相关法律法规控规范局现部控制体系进行诊断查找单位现部控制体系相关法律法规监求遵循程度现部控制体系控制措施风险防控力诊断出单位现控体系缺陷形成诊断报告编制缺陷清单
(4)控设计：控诊断基础相关法律法规监求综合运相容岗位相互分离部授权审批口理预算控制财产保护控制会计控制单控制信息部公开等八类控制方法设计控制措施
(5)制度建设：根局设计控制措施利文字图表等形式搭建单位单位层面业务层面部控制制度框架
单位层面制度建设包括：加强控组织建设机制建设制度建设信息化建设控工作提供机制保障
业务层面制度建设包括：建立健全济活动工作流程理制度进步加强预算收支采购资产项目合理控制会计法预算法相关法律法规规章求建立健全预算编制审批执行决算考评等部理制度国家财政政策财务制度规定建立健全收入支出部理制度政府采购法财政部门政府采购理求建立健全政府采购部理制度财政部关国资产理规定财务理求建立健全资产部理制度国家关规定县投资评审工作求建立健全项目部理制度合法关求建立健全济合部理制度部控制制度框架指导层面控求控措施权责流程融入部控制制度编制单位控手册
(6)组织实施：根局部控制制度全面组织控制度实施
(7)信息化落：根局部理需逐步构建单位部控制信息系统部控制基求固化信息系统中达部控制标准单位项济业务约束机控动生成实现部控制局里信息化落
四工作求
()加强组织领导
充分认识项工作重性切实加强组织领导建立效工作机制手负总责亲抓控工作列入领导班子重议事日程统筹安排研究制定切实行控规范实施方案严格加落实努力形成领导模范带头遵守控控面前例外控工作氛围机制
(二)形成制衡机制
部理制度建设单位层面着重三方面形成制衡机制：建立健全集体研究
专家证技术咨询相结合议事决策机制重济事项部决策单位领导班子集体研究决定防止独断专行二完善单位济活动决策执行监督相分离工作机制建立相容岗位相互分离部授权审批控制等控制机制制度事钱筑牢干部拒腐防变制度防线三建立预决算政府采购资产理等部门岗位间沟通协调机制形成控合力确保资产合理配置效
(三)强化外监督
外监督控制度素控规范贯彻执行重保障机制建立健全部监督制度明确股室部监督中职责权限部控制建立实施情况进行部监督检查评价部监督部门部控制建立实施部门保持相独立二行政事业单位部控制建立实施情况进行监督检查针性提出检查意见建议督促单位进行整改
(四)加强沟通协调
实施控制度项政策性专业性较强系统工程加强股室沟通协调深入分析执行情况时应解决出现情况问题时积极探索建立时时监控时核查整改反馈踪问效部控制评价工作机制
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总体求
通加强部制度建设理创新探索权力运行实施监督制约效途径控制度建设注重操作性实效性形成完整体系突出财物等实权环节实权部位抓住容易产生违规腐败问题风险点重点强化制约理控制度体系建设目标：构建结构合理配置科学程序严密制约效权力运行机制
二容
1部控制工作组织情况包括成立单位手负责部控制工作领导组建立单位股室部控制中沟通协调联动机制
2部控制机制建设情况包括济活动决策执行监督实现效分离权责等建立健全议事决策机制岗位责制部监督等机制
3部理制度完善情况包括部理制度健全执行效
4部控制关键岗位工作员理情况包括建立工作员培训评价轮岗等机制工作员具备相应资格力
5财务信息编报情况包括国家统会计制度济业务事项进行账务处理国家统会计制度编制财务会计报告决算编报真实完整准确时等
6预算收支理情况包括预算编制程中单位部股室间沟通协调充分预算编制资产配置相结合具体工作相应批复额度开支范围执行预算进度合理否存预算超预算支出等问题收入实现口理规定时财会部门提供收入关规定保印章票等发生支出事项时规定审核类真实性合法性否存虚假票套取资金情形
7政府采购理情况包括否预算计划组织政府采购业务否规定组织政府采购活动执行验收程序否规定保存政府采购业务相关档案
8资产理情况包括否实现资产口理明确责否定期资产进行清查盘点账实符情况时进行处理否规定处置资产
9建设项目理情况包括否概算投资否严格履行审核审批程序否建立效招投标控制机制否存截留挤占挪套取建设项目资金情形否规定保存建设项目相关档案时办理移交手续
10合理情况包括否实现合口理否明确应签订合济活动范围条件否效监控合履行情况否建立合纠纷协调机制
11会计控制情况包括会计证账簿报表审核会计证填制传递会计账簿登记财务报表编审披露
三实施步骤
()组织发动
召开全局部控制工作动员培训会组织股室学财政部通知精神系统培训行政事业单位部控制规范(试行)意义容实质精髓全面实施控制度营造良氛围奠定基础
(二)控制度建设
控制度求结合局实际建立健全部控制体系效组织实施具体求：
1准备阶段
做局部控制工作宣传发动工作培育良部控制文化形成良部控制实施氛围二求制定部控制工作实施方案单位部控制工作实施方案报送县财政局会计股备案
2建设阶段
局现理体系基础开展部控制体系建设工作具体工作步骤：
(1)流程梳理：局济活动基础控规范求单位层面业务层面现工作制度业务容进行全面梳理基础相关法律法规监求进步完善局济业务流程形成单位规范济业务流程目录时局项济支出进行系统梳理形成单位济支出分类目录
(2)风险评估：流程梳理基础结合局理现状开展济活动风险评估工作识潜藏济活动风险点形成符合单位实际情况风险清单
(3)控诊断：相关法律法规控规范局现部控制体系进行诊断查找单位现部控制体系相关法律法规监求遵循程度现部控制体系控制措施风险防控力诊断出单位现控体系缺陷形成诊断报告编制缺陷清单
(4)控设计：控诊断基础相关法律法规监求综合运相容岗位相互分离部授权审批口理预算控制财产保护控制会计控制单控制信息部公开等八类控制方法设计控制措施
(5)制度建设：根局设计控制措施利文字图表等形式搭建单位单位层面业务层面部控制制度框架
单位层面制度建设包括：加强控组织建设机制建设制度建设信息化建设控工作提供机制保障
业务层面制度建设包括：建立健全济活动工作流程理制度进步加强预算收支采购资产项目合理控制会计法预算法相关法律法规规章求建立健全预算编制审批执行决算考评等部理制度国家财政政策财务制度规定建立健全收入支出部理制度政府采购法财政部门政府采购理求建立健全政府采购部理制度财政部关国资产理规定财务理求建立健全资产部理制度国家关规定县投资评审工作求建立健全项目部理制度合法关求建立健全济合部理制度部控制制度框架指导层面控求控措施权责流程融入部控制制度编制单位控手册
(6)组织实施：根局部控制制度全面组织控制度实施
(7)信息化落：根局部理需逐步构建单位部控制信息系统部控制基求固化信息系统中达部控制标准单位项济业务约束机控动生成实现部控制局里信息化落
四工作求
()加强组织领导
充分认识项工作重性切实加强组织领导建立效工作机制手负总责亲抓控工作列入领导班子重议事日程统筹安排研究制定切实行控规范实施方案严格加落实努力形成领导模范带头遵守控控面前例外控工作氛围机制
(二)形成制衡机制
部理制度建设单位层面着重三方面形成制衡机制：建立健全集体研究
专家证技术咨询相结合议事决策机制重济事项部决策单位领导班子集体研究决定防止独断专行二完善单位济活动决策执行监督相分离工作机制建立相容岗位相互分离部授权审批控制等控制机制制度事钱筑牢干部拒腐防变制度防线三建立预决算政府采购资产理等部门岗位间沟通协调机制形成控合力确保资产合理配置效
(三)强化外监督
外监督控制度素控规范贯彻执行重保障机制建立健全部监督制度明确股室部监督中职责权限部控制建立实施情况进行部监督检查评价部监督部门部控制建立实施部门保持相独立二行政事业单位部控制建立实施情况进行监督检查针性提出检查意见建议督促单位进行整改
(四)加强沟通协调
实施控制度项政策性专业性较强系统工程加强股室沟通协调深入分析执行情况时应解决出现情况问题时积极探索建立时时监控时核查整改反馈踪问效部控制评价工作机制
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