内部控制评价工作方案

年度部控制评价工作方案

做年度部控制评价工作特制定工作方案
评价目
1部控制设计运行效性完整性遵循性进行全面评价反映部控制现状促进效执行国家关法律法规项理制度
2属单位部门理制度执行情况理流程设计运行效性进行检查评价
3通控评公司属单位部门部控制薄弱环节认真分析原落实整改措施完善理流程规章制度规范营程提高理水风险防范力
二评价
理制度理流程属单位部门理流程理制度执行情况符合性效性等进行综合检查评价
三评价期间范围
1评价期间1月1日—12月31日重问题追溯前年度
2评价范围：属单位部门
四评价容
1制度建设否结合单位情况制定相应理制度制度否严格执行否适时进行制度修订完善三重执行情况
2单位公章理重点评价否公章保制度章控制度否做相容职务分离否建立章情况台账现公章公章保情况
3资金理否编制公司年度资金预算滚动资金计划资金计划实际执行偏离度相容职务相分离执行情况否库存现金清查制度执行情况库存现金支付否规范否存超限额支付否建立银行存款账机制否时发生额余额编制调节表财务负责否现金盘点银行存款账单进行抽盘抽查否明确资金审批授权规定否严格执行否资金坐支现象否额资金支付控制流程现银行账户开户审批账户途现保险柜置放点
4辖单位控重点关注资金控预算控执行情况审开展情况评价否建立相应制度制度否严格执行控否效
5存货理专项检查
6合理否建立合理台账合档案合签订否明确审查审批控制流程否合执行情况进行踪否涉纠纷诉讼合协议
7应收款项理(1)应收款项二级科目(控股关联集团关联部关联外部单位)准确性(2)应收账款函证发出函证回收情况未收回函证确认真实性准确性(3)否存提少提坏账准备(4)债权合理账期理重点评价否建立合理账期理机制分析超账期债权占全部债权例
8采购理否编制年度月度采购计划编制否科学采购计划审批控执行采购组织方式关注招标指定采购否相关规定执行采购结算情况资金支付否合执行超付现象
9信息系统理否系统信息安全采取效监手段防止信息泄露否力资源部信息步时更新公司部员调动离职情况
10固定资产理固定资产投资计划编制否科学合理否定期组织固定资产检查盘点重点评价年度固定资产盘点工作组织情况盘点工作中发现涉生产营理问题分析评价固定资产处置审批控否符合公司规定固定资产出租情况重点评价招租公开性租金公允性租金回收时性
11力资源理职工薪酬计算发放否做相容职务相分离薪酬否全额通工资卡发放否银行印职工工资明细单明细单谁保职工薪酬否存二次分配存职工薪酬二次分配理核算职工薪酬否做单位财务部门事部门核致否做控股公司资产财务部力资源部核致致否时报告取级部门意
五工作机构
保障控评价工作规范序实施成立部控制评价工作领导组统组织领导协调部控制评价工作
组 长：建勇
副组长：魏红伟
组 员：领导班子
领导组负责次控评价工作沟通协调事宜撰写公司层面控评报告责单位（部门）负责职责范围初评工作撰写评报告
六
1职部门生产单位高度重视次部评价工作认真开展评工作建立健全相关表单记录
2责部门评价容务分工进行认真梳理两部分分撰写评报告3月9日中午12：00前电子版报
3责单位结合身实际11项评价容中单位涉部分进行认真梳理撰写评报告3月9日中午12：00前电子版报
4责单位（部门）评报告基础完成公司层面部控制评价评报告撰写3月15日前报



文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传

《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档