内部控制信息系统建设方案

部控制信息系统建设方案

整合优化部控制系统利信息化手段建设单位部控制体系特制定方案
（）部控制信息系统建设基模式
1独立模式
建立独立运行部控制信息系统建立独立部控制信息系统便单位理层部控制职部门该系统开展部控制设计运行工作该模式常见单位部控制体系建设初期通常需系统开发工作外包丰富部控制理系统开发验第三方软件公司单位身信息化水求高着单位部控制体系建设工作深入需部控制信息系统单位理信息系统业务系统进行集成实现部控制信息系统拓展系统融合
2整合模式
利现理系统进行整合整合模式指部控制密切相关理系统业务系统部控制信息系统进行集成形成单位整体控体系单位部控制信息系统中建立流程理风险理控制点理评价理缺陷整合理部控制报告等核心模块功建立该系统单位ERP系统办公系统流程理系统审计系统绩效考核系统综合报告系统等理系统业务系统集成关系实现部控制信息系统类系统数享整合模式部控制信息系统单位理信息系统业务系统边界逐渐模糊部控制完全融入单位理决策日常营活动中
3附加模式
现理系统中增加部控制理功部控制信息基础较较强开发力单位采附加模式已系统进行升级改造单位已审计系统流程理系统基础增加部控制理功模块附加模式利已信息技术基础理基础开发成较低部控制理功模块续扩展会受原系统架构现开发力限制
（二）部控制信息系统建设步骤
单位部控制信息系统建设应较完善部控制体系建设基础起点单位开展部控制体系建设时规划部控制信息系统建设般采四步骤：
1部控制体系
建立单位根部控制规范体系求结合业务现状相关业务流程梳理单位部业务流程风险控制点制定相应控制措施形成单位部控制制度控制文档建立单位部控制体系
2部控制信息系统
建设行性分析单位建立健全部控制制度控制文档时根部控制体系建设工作开展具体情况分析建立部控制信息系统必性
（1）部控制体系建设否已基形成相关工作成果否作部控制信息系统基础数
（2）单位否已正建立信息系统建设整体规划部控制信息系统否较融入单位信息系统建设整体规划中
（3）单位中参加部控制体系建设相关员否已较全面培训部控制相关工作认知度接受度较强
（4）部控制信息系统建设否够帮助相关员提高工作效率时会导致增加额外工作量等等单位根部控制信息系统建设行性分析结果形成行性分析报告确定部控制信息系统建设基模式路线图
3单位现信息系统进行更新改造部控制信息系统建设涉单位现信息系统更新改造单位根部控制信息系统建设行性报告结合单位现信息技术水理状况完善原系统更新改造部控制体系建设原系统功相关改进信息系统中予实现
4全面建成部控制信息系统建立健全部控制信息系统通部控制信息系统原信息系统提取式嵌入式集成实现部控制信息系统全面建设部控制信息系统架构应该独立单位业务系统具体功包括单位部控制制度控制文档理维护支持单位部控制职部门单位部控制效性进行测试评估实现单位部控制工作持续完善优化


**县委校
2019年1月3日

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