广东美集团空调事业部部工厂文件
美冷部字[2002]017号 签发： 辛迪
部工厂02年营责制考核方案
营责制考核原思路
1 强化责制考核价值导作通利润中心指标设置强化工厂部门利润中心顾客服务导意识
2 考核指标设定强调突出部门营业务营业务流程控制核心建立流程导考核机制
3 年度营责制考核强调利润先量化营绩效指标通月度工作计划进行程控制实现非财务指标理目标考核
4 营责制考核部门费分解物流索赔链相结合作工厂营绩效控制手段中营责制考核总体绩效评价半年进行次评价部门费分解物流索赔链单项考核直接作日常营运
5 营责制考核体现矩阵式理思路体流程责单位负责相应营指标直接达分厂
6 引入营成果贡献享概念倡导创价值观
7 营责制考核针部门理干部部分理骨干进行考核
8引入竞争性收益概念营成果相评价代绝评价通责体间竞争性较确认创造营成果真实价值
二职部营责制考核指标
根部工厂组织架构理职划分理部财务部制造部工程部纳入2002年度部营责制考核责体根责体职责分工差异性结合事业部达部工厂营目标责体考核指标设定：
（）制造部：
指标项目
权重
目标值
实际值
分
备注
部净利润完成率
60
2000万元
财务部提供考核数
生产周期
20
存货周转率
20
35次
财务部月提供考核数
1） 部净利润完成率
部净利润指达事业部达利润目标基础产生节余部分2002年部净利润目标2000万元季度考核次年终清算市场变化事业部部结算价发生变更时部净利润计算公式中部结算价指标相应变化
部净利润完成率考核分（销售数量*部结算价－实际材料成）目标部净利润
中：部结算价事业部达目标成消化2800万基利润确定
实际材料成期初原材料制品库存+期净采购期末原材料制品库存+差异
2） 生产周期：
系统订单达完工入库时间计算理部负责提供数
2002年生产周期考核目标：
销常规机型7天非常规机型13天
海外机型23天
3） 存货周转率
存货周转率指月生产耗材料月均库存率2002年存货周转目标35次
存货周转率考核分＝期耗材料成均库存
存货周转率目标第季度3次月第二季度3次月第三季度4次月第四季度25次月
（二）工程部
指标项目
权重
目标值
实际值
分
备注
成品抽检合格率
30
985％
品质统括部月提供考核数数
单台障次数
20％
426
质量整改效性
20％
96
单台市场维修费
30
64元
1）成品抽检合格率
成品抽检合格率1成品抽检合格产品数成品抽检样品数
成品抽检合格率考核分{100[（目标值实际值）01]}*30
2） 单台维修次数
单台维修次数考核分＝（1－实际值目标值）*100％*100*20％
3）质量整改效性
事业部质量整改目标致
4）单台试产维修费
年单台试产维修费指年生产年安装年发生维修成年生产年安装安装量目标值64元台
（三）理部
指标评价项目
权重
目标值
分
备注
员工满意度
50％
65
事业部委托咨询公司进行测评
员工均培训时间
20％
培训效果评估表进行评价
全员劳动生产率
30％
1） 员工满意度
事业部聘请咨询公司进行评价目标值65分
2） 员工均培训时间
员工均培训时间目标值事业部考核指标相
3）全员劳动生产率总台数均总数2002年目标值较2001年提高12（剔新增连接部装等项目）
（四）财务部
指标评价项目
权重
目标值
分
备注
工厂利润达成率
50％
100
资金营运利润
30％
500万
存货周转率
20％
35次
1） 工厂利润达成率
事业部年终部工厂进行考核
2）资金营运利润
财务部利现资金通预付部贷款等方式产生营运利润2002年目标500万元
3）存货周转率
存货周转率＝期材料消耗成期均库存
三分厂营责制考核指标
矩阵式理原流程牵头部门负责相关指标直接分解分厂级签订统分厂营责制（分厂营责制指标文发）
分厂考核指标包括：
指标评价项目
权重
目标值
分
备注
成品抽检合格率
40
985％
全员劳动生产率
30
12
生产计划完成率
20
100
费控制率
10
100％
1） 成品抽检合格率工程部工程部进行分解
2） 全员劳动生产率理部部门进行分解
3） 生产计划完成率指制造部达作业计划完成率制造部负责分解测算
4） 分厂控费五项费额度财务部分解达
动力车间营责制考核入制造部考核
四职部营风险考核
（）制造部
1 制造部时交货销售公司形成索赔直接减部利润
2 计划责订单责形成呆滞物料直接减制造部部利润
3 生产程中节约制造费直接增加部利润
（二） 工程部
1外部质量损失超预算控制超出总额10％扣减效益工资总额
2技改总目标盈亏衡出现亏损亏损额10％效益工资总额
（三） 理部
1 部索赔机制理部执行考核力受索赔单位投诉投诉次数扣罚理干部年终效益投诉次扣罚100元
（四） 财务部
1 年终呆滞物料处理余额（剔明确处理方案责部门呆滞物料）余额2％扣罚财务部相关理干部效益分红额度
（五） 加分扣分项目
根部承诺事业部相关文件营责制加减分事项规定：
1 部门违反部承诺备忘录引起工厂事业部扣分事业部扣分额2倍责部门予扣分
2 部门受事业部签署总理文件通报表扬委会决定予适度加分
五考核方式：
年度营责制半年进行次测评年终次性考核
年度营责制指标达营环境发生重变化外原进行调整工厂外部营环境发生变化某部门营已失控时财务部理部测算属实工厂总理权决定委会会议形式进行调整
六收入分配方式：
年度营责制考核收入分配实行竞争性收益分配机制
部门考核分低60分时部门理干部参工厂效益奖金分配
理干部年度收益年薪+年终效益分红
中：年终效益分红事业部核定工厂年终收益总额（含效益分红营成果贡献）*部门计提系数
计提系数Mi*Pi∑(Mi*Pi)
Mi第i部门理干部预算年终收益额
Pi第i部门营责制考核分
部工厂
2002年2月6日
发：部工厂部门
送：辛总王总部长
报： 营运发展部财务理部
印发份数：24份 中存档：1份
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美冷部字[2002]017号 签发： 辛迪
部工厂02年营责制考核方案
营责制考核原思路
1 强化责制考核价值导作通利润中心指标设置强化工厂部门利润中心顾客服务导意识
2 考核指标设定强调突出部门营业务营业务流程控制核心建立流程导考核机制
3 年度营责制考核强调利润先量化营绩效指标通月度工作计划进行程控制实现非财务指标理目标考核
4 营责制考核部门费分解物流索赔链相结合作工厂营绩效控制手段中营责制考核总体绩效评价半年进行次评价部门费分解物流索赔链单项考核直接作日常营运
5 营责制考核体现矩阵式理思路体流程责单位负责相应营指标直接达分厂
6 引入营成果贡献享概念倡导创价值观
7 营责制考核针部门理干部部分理骨干进行考核
8引入竞争性收益概念营成果相评价代绝评价通责体间竞争性较确认创造营成果真实价值
二职部营责制考核指标
根部工厂组织架构理职划分理部财务部制造部工程部纳入2002年度部营责制考核责体根责体职责分工差异性结合事业部达部工厂营目标责体考核指标设定：
（）制造部：
指标项目
权重
目标值
实际值
分
备注
部净利润完成率
60
2000万元
财务部提供考核数
生产周期
20
存货周转率
20
35次
财务部月提供考核数
1） 部净利润完成率
部净利润指达事业部达利润目标基础产生节余部分2002年部净利润目标2000万元季度考核次年终清算市场变化事业部部结算价发生变更时部净利润计算公式中部结算价指标相应变化
部净利润完成率考核分（销售数量*部结算价－实际材料成）目标部净利润
中：部结算价事业部达目标成消化2800万基利润确定
实际材料成期初原材料制品库存+期净采购期末原材料制品库存+差异
2） 生产周期：
系统订单达完工入库时间计算理部负责提供数
2002年生产周期考核目标：
销常规机型7天非常规机型13天
海外机型23天
3） 存货周转率
存货周转率指月生产耗材料月均库存率2002年存货周转目标35次
存货周转率考核分＝期耗材料成均库存
存货周转率目标第季度3次月第二季度3次月第三季度4次月第四季度25次月
（二）工程部
指标项目
权重
目标值
实际值
分
备注
成品抽检合格率
30
985％
品质统括部月提供考核数数
单台障次数
20％
426
质量整改效性
20％
96
单台市场维修费
30
64元
1）成品抽检合格率
成品抽检合格率1成品抽检合格产品数成品抽检样品数
成品抽检合格率考核分{100[（目标值实际值）01]}*30
2） 单台维修次数
单台维修次数考核分＝（1－实际值目标值）*100％*100*20％
3）质量整改效性
事业部质量整改目标致
4）单台试产维修费
年单台试产维修费指年生产年安装年发生维修成年生产年安装安装量目标值64元台
（三）理部
指标评价项目
权重
目标值
分
备注
员工满意度
50％
65
事业部委托咨询公司进行测评
员工均培训时间
20％
培训效果评估表进行评价
全员劳动生产率
30％
1） 员工满意度
事业部聘请咨询公司进行评价目标值65分
2） 员工均培训时间
员工均培训时间目标值事业部考核指标相
3）全员劳动生产率总台数均总数2002年目标值较2001年提高12（剔新增连接部装等项目）
（四）财务部
指标评价项目
权重
目标值
分
备注
工厂利润达成率
50％
100
资金营运利润
30％
500万
存货周转率
20％
35次
1） 工厂利润达成率
事业部年终部工厂进行考核
2）资金营运利润
财务部利现资金通预付部贷款等方式产生营运利润2002年目标500万元
3）存货周转率
存货周转率＝期材料消耗成期均库存
三分厂营责制考核指标
矩阵式理原流程牵头部门负责相关指标直接分解分厂级签订统分厂营责制（分厂营责制指标文发）
分厂考核指标包括：
指标评价项目
权重
目标值
分
备注
成品抽检合格率
40
985％
全员劳动生产率
30
12
生产计划完成率
20
100
费控制率
10
100％
1） 成品抽检合格率工程部工程部进行分解
2） 全员劳动生产率理部部门进行分解
3） 生产计划完成率指制造部达作业计划完成率制造部负责分解测算
4） 分厂控费五项费额度财务部分解达
动力车间营责制考核入制造部考核
四职部营风险考核
（）制造部
1 制造部时交货销售公司形成索赔直接减部利润
2 计划责订单责形成呆滞物料直接减制造部部利润
3 生产程中节约制造费直接增加部利润
（二） 工程部
1外部质量损失超预算控制超出总额10％扣减效益工资总额
2技改总目标盈亏衡出现亏损亏损额10％效益工资总额
（三） 理部
1 部索赔机制理部执行考核力受索赔单位投诉投诉次数扣罚理干部年终效益投诉次扣罚100元
（四） 财务部
1 年终呆滞物料处理余额（剔明确处理方案责部门呆滞物料）余额2％扣罚财务部相关理干部效益分红额度
（五） 加分扣分项目
根部承诺事业部相关文件营责制加减分事项规定：
1 部门违反部承诺备忘录引起工厂事业部扣分事业部扣分额2倍责部门予扣分
2 部门受事业部签署总理文件通报表扬委会决定予适度加分
五考核方式：
年度营责制半年进行次测评年终次性考核
年度营责制指标达营环境发生重变化外原进行调整工厂外部营环境发生变化某部门营已失控时财务部理部测算属实工厂总理权决定委会会议形式进行调整
六收入分配方式：
年度营责制考核收入分配实行竞争性收益分配机制
部门考核分低60分时部门理干部参工厂效益奖金分配
理干部年度收益年薪+年终效益分红
中：年终效益分红事业部核定工厂年终收益总额（含效益分红营成果贡献）*部门计提系数
计提系数Mi*Pi∑(Mi*Pi)
Mi第i部门理干部预算年终收益额
Pi第i部门营责制考核分
部工厂
2002年2月6日
发：部工厂部门
送：辛总王总部长
报： 营运发展部财务理部
印发份数：24份 中存档：1份
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