部控制建设背景
财会201221号发布行政事业单位部控制规范（简称：规范）规定2014年1月1日起行政事业单位施行规范提高行政事业单位部理水规范济业务控制加强廉政风险防控机制建设具十分重指导意义
财会201524号发布关全面推进行政事业单位部控制建设指导意见（简称：指导意见）求尚未建立部控制制度健全单位必须2016年底前完成部控制建立实施工作指导意见贯彻落实十八届四中全会通中中央关全面推进法治国干重问题决定中干求财政资金分配国资产监政府投资政府采购公资源转公工程建设等权力集中部门岗位实行分事行权分岗设权分级授权定期轮岗强化部流程控制防止权力滥指导意见全面推进法治国项具体措施进步指明行政事业单位部控制建设重方
财会20171号发布行政事业单位部控制报告理制度（试行）（简称：控报告制度）控报告制度落实指导意见提出建立控报告制度促进控信息公开改革务具体求控报告制度求行政事业单位年度终应结合单位部控制工作实际情况取成效够反映单位部控制事实材料支撑部理手册流程图检查报告等统格式编制行政事业单位部控制报告单位负责审批报部门方财政控报告制度进步明确单位负责部控制报告信息质量方面责控报告制度求开展部控制报告信息质量监督检查工作重点抽查单位控制度落实真实性完整性规范性效性
二目前行政事业单位部控制建设存普遍问题
（1）单位负责控建设重视科室负责控意识强控体系建设效支持帮助
（2）单位控牵头部门具体负责员专业度够（控体系建设次学够掌握专业技）
（3）没吃透相关政策文件具体建设求未控体系做深入理解复制做制度叠加完成（点普遍现状符合建设标准）
（4）具体控制措施理制度严重缺失
（5）部控制组织设置合理规范工作职责清晰科室职分工权限明确业务口部门设置清晰
（6）重事项集体决策授权审批执行位决策议事程序规范明确缺少重事项实施监督责追究机制
（7）未决策执行监督三权分立相互制约相互监督原（控权制衡）建立项理制度控领导机构岗位设置没控原嵌入控项业务理中
（8）缺少风险理机制相关制度缺少口理控制制度没口部门更明确责分工
（9）项业务理制度中缺少细节具体业务理办法子制度预算业务理制度中缺少预算绩效预算分析外更缺少业务流程图控制节点说明资产中缺少购置调拨清查处置流程图节点说明重缺少风险点应措施
（10）注意两层面建设忽视单位部控制监督评价理机制建设
三部控制建设总体框架
* 部控制手册封皮
* 前言（序言）
* 单位层面部控制
* 业务层面部控制
* 部控制监督评价
* 相关法律法规制度览表
四部控制建设方案
公司编制完成行政事业单位部控制手册符合国家关政策文件标准支持62项必备部控制建设标准提供精工细作标准版编制控专题培训等三种建设解决方案
方案深入调研精工细作
（1）进驻单位现场调研询问掌握业务风险情况
（2）调研情况进行分析风险评估
（3）设计控制预防风险业务流程制度
（4）研究讨形成结果编制控手册装订成册交付单位
（5）户负责方派出员差旅食宿费（方提供标准）
（6）费：面议（咨询电话：13843130158）
方案二标准版控手册编制
（1）采集户单位基础信息编制控手册装订成册（少提供两）
（2）指导户单位完成部控制实施工作方案检查报告会议纪等原始资料编写
（3）费：面议（咨询电话：13843130158）
方案三组织控建设促进提供培训班
（1）户单位负责提供场差旅食宿费
（2）参会数收费日1500元（般3日课程）
五部控制建设结构
1单位层面部控制级目录结构
* 概述（总）
* 部控制环境
* 风险理
* 控制措施
* 信息沟通
* 监督评价
* 信息理系统
* 等……
2业务层面部控制级目录结构
* 预算业务理（预算编制审批执行调整决算绩效流程图风险评估应措施矩阵表）
* 收入业务支出业务理
* 政府采购业务理
* 资产业务理
* 建设项目业务理
* 合业务理
* 债务业务理
* 外投资业务理
* 等……
六部控制建设效果
（1）通培训进步加强单位控体系深入理解
（2）建立健全具体控制措施项理制度
（3）规范单位部控制组织设置明确控组织工作职责建立良控体系框架
（4）规范科室职分工权限实施相容岗位分离业务口部门设置明确科室岗位责
（5）效实施决策执行监督三权分立相互制约相互监督理机制实施分事行权分岗设权分级授权定期轮岗
（6）建立风险理机制相关制度效预防降低单位风险
（7）部控制体系建设实现全覆盖
（8）健全业务理制度梳理业务流程控制业务节点风险明确工作责
（9）建立单位部控制监督评价理机制更优化完善控控制建设
（10）建设标准满足国家政策财政专项检查
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财会201221号发布行政事业单位部控制规范（简称：规范）规定2014年1月1日起行政事业单位施行规范提高行政事业单位部理水规范济业务控制加强廉政风险防控机制建设具十分重指导意义
财会201524号发布关全面推进行政事业单位部控制建设指导意见（简称：指导意见）求尚未建立部控制制度健全单位必须2016年底前完成部控制建立实施工作指导意见贯彻落实十八届四中全会通中中央关全面推进法治国干重问题决定中干求财政资金分配国资产监政府投资政府采购公资源转公工程建设等权力集中部门岗位实行分事行权分岗设权分级授权定期轮岗强化部流程控制防止权力滥指导意见全面推进法治国项具体措施进步指明行政事业单位部控制建设重方
财会20171号发布行政事业单位部控制报告理制度（试行）（简称：控报告制度）控报告制度落实指导意见提出建立控报告制度促进控信息公开改革务具体求控报告制度求行政事业单位年度终应结合单位部控制工作实际情况取成效够反映单位部控制事实材料支撑部理手册流程图检查报告等统格式编制行政事业单位部控制报告单位负责审批报部门方财政控报告制度进步明确单位负责部控制报告信息质量方面责控报告制度求开展部控制报告信息质量监督检查工作重点抽查单位控制度落实真实性完整性规范性效性
二目前行政事业单位部控制建设存普遍问题
（1）单位负责控建设重视科室负责控意识强控体系建设效支持帮助
（2）单位控牵头部门具体负责员专业度够（控体系建设次学够掌握专业技）
（3）没吃透相关政策文件具体建设求未控体系做深入理解复制做制度叠加完成（点普遍现状符合建设标准）
（4）具体控制措施理制度严重缺失
（5）部控制组织设置合理规范工作职责清晰科室职分工权限明确业务口部门设置清晰
（6）重事项集体决策授权审批执行位决策议事程序规范明确缺少重事项实施监督责追究机制
（7）未决策执行监督三权分立相互制约相互监督原（控权制衡）建立项理制度控领导机构岗位设置没控原嵌入控项业务理中
（8）缺少风险理机制相关制度缺少口理控制制度没口部门更明确责分工
（9）项业务理制度中缺少细节具体业务理办法子制度预算业务理制度中缺少预算绩效预算分析外更缺少业务流程图控制节点说明资产中缺少购置调拨清查处置流程图节点说明重缺少风险点应措施
（10）注意两层面建设忽视单位部控制监督评价理机制建设
三部控制建设总体框架
* 部控制手册封皮
* 前言（序言）
* 单位层面部控制
* 业务层面部控制
* 部控制监督评价
* 相关法律法规制度览表
四部控制建设方案
公司编制完成行政事业单位部控制手册符合国家关政策文件标准支持62项必备部控制建设标准提供精工细作标准版编制控专题培训等三种建设解决方案
方案深入调研精工细作
（1）进驻单位现场调研询问掌握业务风险情况
（2）调研情况进行分析风险评估
（3）设计控制预防风险业务流程制度
（4）研究讨形成结果编制控手册装订成册交付单位
（5）户负责方派出员差旅食宿费（方提供标准）
（6）费：面议（咨询电话：13843130158）
方案二标准版控手册编制
（1）采集户单位基础信息编制控手册装订成册（少提供两）
（2）指导户单位完成部控制实施工作方案检查报告会议纪等原始资料编写
（3）费：面议（咨询电话：13843130158）
方案三组织控建设促进提供培训班
（1）户单位负责提供场差旅食宿费
（2）参会数收费日1500元（般3日课程）
五部控制建设结构
1单位层面部控制级目录结构
* 概述（总）
* 部控制环境
* 风险理
* 控制措施
* 信息沟通
* 监督评价
* 信息理系统
* 等……
2业务层面部控制级目录结构
* 预算业务理（预算编制审批执行调整决算绩效流程图风险评估应措施矩阵表）
* 收入业务支出业务理
* 政府采购业务理
* 资产业务理
* 建设项目业务理
* 合业务理
* 债务业务理
* 外投资业务理
* 等……
六部控制建设效果
（1）通培训进步加强单位控体系深入理解
（2）建立健全具体控制措施项理制度
（3）规范单位部控制组织设置明确控组织工作职责建立良控体系框架
（4）规范科室职分工权限实施相容岗位分离业务口部门设置明确科室岗位责
（5）效实施决策执行监督三权分立相互制约相互监督理机制实施分事行权分岗设权分级授权定期轮岗
（6）建立风险理机制相关制度效预防降低单位风险
（7）部控制体系建设实现全覆盖
（8）健全业务理制度梳理业务流程控制业务节点风险明确工作责
（9）建立单位部控制监督评价理机制更优化完善控控制建设
（10）建设标准满足国家政策财政专项检查
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