力资源理预算制度
第章 总
第1条 目
合理安排力资源理活动资金规范力资源理活动费遵循公司战略目标力资源战略规划目标前提综合部应编制年度力资源理预算外应逐月编制费预计表便充分发挥资金运效果
第2条 范围
力资源理预算编制执行调整涉公司部门员
第二章 职 责
综合部力资源理预算执行部门职部门具体负责部门力资源规划工作提供相关数公司预算委员会负责审查核准等
第3条 综合部职责
（1）根公司力资源战略规划公司年度营计划编制年度力资源理预算报预算委员会审批
（2）负责公司力资源理预算需数收集确认
（3）时进行项费月度预算编制费预算表
（4）时预测变化情况预算提出修改意见
第4条 职部门职责
需综合部提供真实详细历史预测数配合综合部完成部门需求申报工作
第5条 预算委员会职责
（1）负责审核力资源理年度预算决算报告中长期预算规划
（2）审定达正式预算
（3）根预算执行中遇问题时组织预算进行调整
第三章 预算编制原
第6条 预算编制
（1）董事会确定营发展规划力资源战略规划
（2）年度力资源理活动实际费情况年度预计外部变化素
第7条 预算编制原
预算编制应遵循行性客观性科学性济性原
第四章 预算编制
第8条 力资源理费构成素
力资源理费
工资成
福利保险
基础成
计时成
计件工资
职务工资
奖 金
津 贴
加班工资
补 贴
补充养老保险
基养老保险
医疗保险
失业保险
工伤保险
生育保险
员工福利费
员工教育费
员工住房基金
费
第9条 力资源理费预算编制（见表）
活动项目
费项目
招 聘
广告费招聘会务费高校奖学金
测评
预测非
培 训
教材费讲师劳务费培训费差旅费
公务出国
护费签证费
调 研
专题研究会议费协会会员费
劳动合
认证费
辞 退
补偿费
劳动纠纷
法律咨询费
办公业务
办公品煜设备费
残疾安排
残疾业保证金
薪酬水市场调查
调研费
第五章 力资源理费预算编制流程
第10条 编制力资源理费预算流程
① 年度费预算
年度费结算
⑥ 年费预算
年已发生费结算
② 较预算结算分析费趋势
③ 生产营状况分析
④ 低工资标准
工资指导线
物价标准
⑤ 预测年度生产营状况
⑦ 年度预算
力资源预算编制说明
务概
力资源预算编制说明
节点控制
相关说明
①
综合部考察年度费预算决算情况
②
历年预算决算进行研究分析费分布状况趋势
③
综合部时公司生产营状况进行分析
④
综合部调查解影响力成素费支出项目
⑤
综合部根公司发展目标年度营状况预测年度生产营状况
⑥
综合部根部规划预测年发生费年发生费结算
⑦
力资源部根少年控诉项数编制辆力资源理预算
第11条 力资源理成核算工作容
（1）力资源原始成核算容见图
力资源原始成
力资源获成
力资源开发成
直接成
间接成
间接成
直接成
1．员招聘
2．员选拔
3．录安置
1．岗引导培训
2．职业生涯理
3．教育培训
1．培训期间生产损失
2．职业发展辅导员时间投入
3．组织部讲师时间投入
（2）力资源重置成核算容见图
力资源原始成
力资源获成
力资源开发成
间接成
直接成
1．离职补偿费
2．离职理费
1．空职损失
2．新聘员离职员工带损失
3．离职前离职者工作绩效损失
力资源离职成
力资源原始成
力资源获成
力资源开发成
间接成
直接成
1．离职补偿费
2．离职理费
1．空职损失
2．新聘员离职员工带损失
3．离职前离职者工作绩效损失
力资源离职成
（3）综合部进行实际预算时应考虑项变化素留出预备费已备发生预算外支出
第五章 预算执行控制
第12条 力资源理预算执行
（1）综合部收预算委员会批复年度预算计划实施
（2）综合部应建立全面预算理簿时填写预算执行表预算项目详细记录预算额实际发生额差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额（见附1）
第13条 力资源理预算控制
（1）预算控制方法原金额进行理时运项目理数量理方法
＊金额理 预算金额方面进行理
＊项目理 预算项目进行理
＊数量理 预算项目进行金额理外预算数量方面进行理
（2）预算理程中预算项目力资源负责进行控制预算委员会财务部进行监督预算外支出公司财务副总理公司总理直接控制
（3）达预算目标业绩考核挂钩硬性指标般情况突破根预算执行情况责进行奖惩
（4）费预算遇特殊情况确需突破时必须提出申请说明原公司财务副总理审批纳入预算外支出果支出金额超预备费必须预算委员会审核批准
（5）预算剩余跨月转入跨年度
（6） 预算执行中市场变化特殊原（已制定预算缺乏科学性欠准确国家政策变化等）阻碍预算发挥作时时进行预算修正
第六章 预算修改权限程序
预算修正权属预算委员会公司董事会遇特殊情况需修正预算时综合部必须提出预算修正分析报告详细说明修正原发展趋势预测提交预算委员会审核报董事会批准然执行
第七章 预算执行反馈差异分析
预算执行程中综合部时检查追踪预算执行情况形成预算差异分析报告
第14条 预算执行情况流程
时间
力资源部
财务部
预算委员会（总理）
月5日前
收月报3工作日
开始
月报
根月部门资金情况填写月报报
根月报中资金情况月预算进行较分析形成预算执行情况明细表
预算执行情况明细表
结束
审阅
第15条 预算差异分析报告应包括容
（1）预算额期实际发生额期差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额
（2）差异额进行分析
（3）产生利差异原责属改进措施形成利差异原进行巩固推广建议
第八章 预算考核激励
第16条 预算考核象作
力资源理预算考核预算执行者考核评价预算考核时发挥预算约束激励作必措施通预算目标细化分解激励措施付诸实施达引导公司位员工公司战略目标方努力效果
第17条 预算考核原
预算考核预算执行效果认程考核应遵循原：
（1）目标原：预算目标基础预算完成情况评价预算执行着业绩
（2）激励原：预算目标预算执行者业绩评价考核必须激励制度相配合
（3）时效原：预算考核动态考核期预算执行完毕应立进行
（4）例外原：阻碍预算执行重素市场变化重意外灾害等考核时应作特殊情况处理
（5）分级考核原：预算考核根部门结构层次预算目标分解层次进行
第18条 公司通季度年度考核保证预算实施
第19条 季度年度预算考核前季度预算目标完成情况进行考核时发现潜问题者必时修正预算适应外部环境变化
第九章 附
第20条 制度解释组织修订浙江旺力综合部负责
第21条 制度签发日起施行
附1（表式供参考）
填报单位： 填报： 填报时间：
项目
月度
季度累计
年累计
预算
实际
差异
差异率
预算
实际
差异
差异率
预算
实际
差异
差异率
费
分摊额
培训费
外派学
入职培训
业务培训
……
计
薪金费
员工工资
保险总额
福利费
计
办公费
办公品
出差
计
……
总计
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第章 总
第1条 目
合理安排力资源理活动资金规范力资源理活动费遵循公司战略目标力资源战略规划目标前提综合部应编制年度力资源理预算外应逐月编制费预计表便充分发挥资金运效果
第2条 范围
力资源理预算编制执行调整涉公司部门员
第二章 职 责
综合部力资源理预算执行部门职部门具体负责部门力资源规划工作提供相关数公司预算委员会负责审查核准等
第3条 综合部职责
（1）根公司力资源战略规划公司年度营计划编制年度力资源理预算报预算委员会审批
（2）负责公司力资源理预算需数收集确认
（3）时进行项费月度预算编制费预算表
（4）时预测变化情况预算提出修改意见
第4条 职部门职责
需综合部提供真实详细历史预测数配合综合部完成部门需求申报工作
第5条 预算委员会职责
（1）负责审核力资源理年度预算决算报告中长期预算规划
（2）审定达正式预算
（3）根预算执行中遇问题时组织预算进行调整
第三章 预算编制原
第6条 预算编制
（1）董事会确定营发展规划力资源战略规划
（2）年度力资源理活动实际费情况年度预计外部变化素
第7条 预算编制原
预算编制应遵循行性客观性科学性济性原
第四章 预算编制
第8条 力资源理费构成素
力资源理费
工资成
福利保险
基础成
计时成
计件工资
职务工资
奖 金
津 贴
加班工资
补 贴
补充养老保险
基养老保险
医疗保险
失业保险
工伤保险
生育保险
员工福利费
员工教育费
员工住房基金
费
第9条 力资源理费预算编制（见表）
活动项目
费项目
招 聘
广告费招聘会务费高校奖学金
测评
预测非
培 训
教材费讲师劳务费培训费差旅费
公务出国
护费签证费
调 研
专题研究会议费协会会员费
劳动合
认证费
辞 退
补偿费
劳动纠纷
法律咨询费
办公业务
办公品煜设备费
残疾安排
残疾业保证金
薪酬水市场调查
调研费
第五章 力资源理费预算编制流程
第10条 编制力资源理费预算流程
① 年度费预算
年度费结算
⑥ 年费预算
年已发生费结算
② 较预算结算分析费趋势
③ 生产营状况分析
④ 低工资标准
工资指导线
物价标准
⑤ 预测年度生产营状况
⑦ 年度预算
力资源预算编制说明
务概
力资源预算编制说明
节点控制
相关说明
①
综合部考察年度费预算决算情况
②
历年预算决算进行研究分析费分布状况趋势
③
综合部时公司生产营状况进行分析
④
综合部调查解影响力成素费支出项目
⑤
综合部根公司发展目标年度营状况预测年度生产营状况
⑥
综合部根部规划预测年发生费年发生费结算
⑦
力资源部根少年控诉项数编制辆力资源理预算
第11条 力资源理成核算工作容
（1）力资源原始成核算容见图
力资源原始成
力资源获成
力资源开发成
直接成
间接成
间接成
直接成
1．员招聘
2．员选拔
3．录安置
1．岗引导培训
2．职业生涯理
3．教育培训
1．培训期间生产损失
2．职业发展辅导员时间投入
3．组织部讲师时间投入
（2）力资源重置成核算容见图
力资源原始成
力资源获成
力资源开发成
间接成
直接成
1．离职补偿费
2．离职理费
1．空职损失
2．新聘员离职员工带损失
3．离职前离职者工作绩效损失
力资源离职成
力资源原始成
力资源获成
力资源开发成
间接成
直接成
1．离职补偿费
2．离职理费
1．空职损失
2．新聘员离职员工带损失
3．离职前离职者工作绩效损失
力资源离职成
（3）综合部进行实际预算时应考虑项变化素留出预备费已备发生预算外支出
第五章 预算执行控制
第12条 力资源理预算执行
（1）综合部收预算委员会批复年度预算计划实施
（2）综合部应建立全面预算理簿时填写预算执行表预算项目详细记录预算额实际发生额差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额（见附1）
第13条 力资源理预算控制
（1）预算控制方法原金额进行理时运项目理数量理方法
＊金额理 预算金额方面进行理
＊项目理 预算项目进行理
＊数量理 预算项目进行金额理外预算数量方面进行理
（2）预算理程中预算项目力资源负责进行控制预算委员会财务部进行监督预算外支出公司财务副总理公司总理直接控制
（3）达预算目标业绩考核挂钩硬性指标般情况突破根预算执行情况责进行奖惩
（4）费预算遇特殊情况确需突破时必须提出申请说明原公司财务副总理审批纳入预算外支出果支出金额超预备费必须预算委员会审核批准
（5）预算剩余跨月转入跨年度
（6） 预算执行中市场变化特殊原（已制定预算缺乏科学性欠准确国家政策变化等）阻碍预算发挥作时时进行预算修正
第六章 预算修改权限程序
预算修正权属预算委员会公司董事会遇特殊情况需修正预算时综合部必须提出预算修正分析报告详细说明修正原发展趋势预测提交预算委员会审核报董事会批准然执行
第七章 预算执行反馈差异分析
预算执行程中综合部时检查追踪预算执行情况形成预算差异分析报告
第14条 预算执行情况流程
时间
力资源部
财务部
预算委员会（总理）
月5日前
收月报3工作日
开始
月报
根月部门资金情况填写月报报
根月报中资金情况月预算进行较分析形成预算执行情况明细表
预算执行情况明细表
结束
审阅
第15条 预算差异分析报告应包括容
（1）预算额期实际发生额期差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额
（2）差异额进行分析
（3）产生利差异原责属改进措施形成利差异原进行巩固推广建议
第八章 预算考核激励
第16条 预算考核象作
力资源理预算考核预算执行者考核评价预算考核时发挥预算约束激励作必措施通预算目标细化分解激励措施付诸实施达引导公司位员工公司战略目标方努力效果
第17条 预算考核原
预算考核预算执行效果认程考核应遵循原：
（1）目标原：预算目标基础预算完成情况评价预算执行着业绩
（2）激励原：预算目标预算执行者业绩评价考核必须激励制度相配合
（3）时效原：预算考核动态考核期预算执行完毕应立进行
（4）例外原：阻碍预算执行重素市场变化重意外灾害等考核时应作特殊情况处理
（5）分级考核原：预算考核根部门结构层次预算目标分解层次进行
第18条 公司通季度年度考核保证预算实施
第19条 季度年度预算考核前季度预算目标完成情况进行考核时发现潜问题者必时修正预算适应外部环境变化
第九章 附
第20条 制度解释组织修订浙江旺力综合部负责
第21条 制度签发日起施行
附1（表式供参考）
填报单位： 填报： 填报时间：
项目
月度
季度累计
年累计
预算
实际
差异
差异率
预算
实际
差异
差异率
预算
实际
差异
差异率
费
分摊额
培训费
外派学
入职培训
业务培训
……
计
薪金费
员工工资
保险总额
福利费
计
办公费
办公品
出差
计
……
总计
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