中企业法律风险分析
——设立营程中法律风险
位朋友：家午首先做介绍邓洁找状法律服务公司签约律师新疆正通律师事务企业面风险分商业风险法律风险中国企业更关注商业风险忽视种潜风险法律风险法律风险恰恰企业重致命风险
企业法律风险指企业承担发生潜济损失损害风险包括营性损失民事索赔行政刑事处罚制裁企业资产受损商誉受损等该风险隐蔽性强发生频率高影响范围广情况复杂治理成高容易企业认识发觉导致目前企业够重视法律风险事前防范企业发展危机四伏
根法律风险产生程企业法律风险分企业设立程中法律风险企业营程中法律风险两类
章重点阐述企业设立程中法律风险问题
投资者协议完善法律风险
公司法规定：设立公司投资者应签订股东协议发起协议(简称投资者协议)投资者协议确定投资者出资方式出资例等容基础性法律文件约定投资者相应权利义务重法律中微企业投资者愿意出资请专业士拟订出资者协议签订投资者协议存较漏洞公司架构未进行合理充分法律设计会出现出资方式出资期限违约责等未做出明确约定等情况日投资者间该等层面引发争议完全没循进企业营发展产生利影响
二公司章程完善法律风险
公司章程关公司组织结构部关系开展公司业务活动基规称公司宪法公司设立程中应订立重文件公司章程制定涉许原性专业性东西果相关法律规定非常熟悉难起草出部较完善章程中微企业中投资者愿意花钱请专业士制定公司章程动手拟定公司章程章程公司营程中涉重问题考虑周股东会监事会总理职责够明确股东会董事会监事会会议制度表决制度规定完善公司重决策程缺少法定程序监督程序等
实践中章程完善导致中微企业营程中出现股东僵局董事僵局部控制股东操公司等问题层出穷问题严重阻碍企业发展
三出资方面法律风险
根法律法规规定投资者货币实物知识产权土权等出资实物知识产权土权等非货币财产出资应办理资产评估手续股东应足额缴纳出资公司成立股东抽回出资
中微企业出资方面法律风险两点：
（1）资产评估报告失实非货币财产出资评估严重背离真正价值某投资者出资严重高估公司全部投资者需公司债权承担出资足法律责法定期间投资者法补足公司注册资工商行政理部门撤销公司登记吊销企业营业执
（2）抽逃出资导致法律风险投资者企业成立出资企业中抽走根法律规定种情况债权行撤销权求公司追回股东抽逃出资公司积极追回债权追究公司责工商行政理机关种行予罚款
四设立中法律风险
（1）投资者资格缺陷导致风险根规定法律法规禁止事营利性活动成公司股东外锁入信信息系统警示信息系统市场体（含然）锁入期间投资资格受限制例：锁入警示信息系统然担公司新股东担法定代表董事监事理分支机构负责等投资者资格存述缺陷工商行政理部门予进行企业登记撤销企业登记
（2）隐名投资导致法律风险实践中投资者名义中微企业进行投资公司登记材料中投资者(显名投资者)实际投资者致显名投资者实际投资者投资者三方关系出现紧张时必然会导致公司营理等方面出现种种问题甚会直接导致公司解散
营程中中微企业面法律风险更法律风险企业影响更
企业法律风险规范行引起存企业运转方方面面涵盖公司治理合理融资购知识产权力资源债权债务税收等效防范企业法律风险企业参市场竞争身发展壮需保障必须强化法律风险意识建立完善规章制度保证法务员履行职责加强部监督考核
章重点阐述企业营程中法律风险问题
合理中法律风险
合企业营理中常涉法律文件中微企业理者然认识合企业重作数未建立起较完备合理制度未实施合理工作表现点：
1订立合前期准备工作全面导致合履行出现诸问题首先数中微企业签约前动调查方事签约资格者方事签约资格存缺陷导致合效撤销终承担巨额赔偿次合法律效性分析彻底导致合履行程中缺乏效性件关政府部门责令停止履行政府关部门处罚未建立完善印章保制度导致员工私合专章公章订立合根法律规定员工私订合企业承担法律责
2未建立合会签制度导致合漏洞合陷阱部分中微企业未建立合会签制度数情况合签署企业法定代表作出决定言堂结果致合中明显漏洞陷阱未时发现导致企业合履行中承担非常利风险企业带重损失
3未建立合履行检查制度导致合违约承担违约责企业应建立合履行检查制度特时需履行较合中微企业更应企业某段时间履行数十合未建立合履行检查制度极会出现中途忘记履行某合方追究违约责情形约履行仅会方追究违约金赔偿金等企业身诚信会产生较负面影响
二企业劳动关系方面法律风险
1招聘合格员工导致法律风险中微企业招聘合格员工法律风险集中两方面：方面招具备专业资格员工致遭受相关政府部门处罚方面招处竞业限制期企业员工进企业追究法律责
2未签订书面劳动合导致法律风险中微企业工中特招农民工时候劳动者进行口头约定相应劳动合容甚某中微企业里面签书面劳动合已成种约定俗成惯例根中华民国劳动法规定单位工日起超1月满1年未劳动者订立书面劳动合应劳动者月支付两倍工资
3缴少缴社会保险费导致法律风险缴少缴社会保险费企业直接产生两方面法律风险：会导致高额罚款单位期缴纳者少缴社会保险费社保征收机构部门责令企业限期补缴欠缴数额欠缴日起日加收万分五滞纳金逾期缴纳处欠缴数额2倍5倍罚款二劳动者作单方解劳动合理需承担违约责
4法履行劳动合导致法律风险单位法履行劳动合会导致法律风险：（1）企业须劳动者承担违约责根法律规定企业履行劳动合劳动者权求继续履行外求单位劳动合法第47条规定济补偿标准2倍赔偿金（2）企业面劳动监察部门行政处罚单位违反规定延长劳动者工作时间劳动保障行政部门受侵害劳动者100元500元标准计算单位处罚款（3）企业声誉造成极影响甚会关部门机构划入黑名单企业招工融资产品进出口等产生利影响
三知识产权方面法律风险
知识产权越越成企业核心竞争力中微企业激烈市场竞争中安身立命筹码中微企业方面存问题：
1企业知识产权够重视知识产权取通常需履行某法定手续缴纳定费中微企业愿限资金花费知识产权申请面导致取知识产权技术产品等法取法律保护
2知识产权方面侵权行现象严重中微企业知识产权漠视时企业知识产权样漠视进引发侵犯企业知识产权行种情况屡见鲜侵犯知识产权果企业仅仅承担济赔偿责甚承担刑事责
中
微企业营程中遇法律风险中常见关键财务理方面法律风险财务理组织企业财务活动处理财务关系项济理工作简单说钱’交道活动包含融资活动投资活动会计核算税收筹划利润分配破产清算等
企业规模钱交道活动会存定程度法律风险做相应法律风险防控工作势必行章重点阐述企业营程中财务理方面法律风险问题
民间贷非法集资
债券融资股权融资金融机构款等方法企业筹集资金重手段中微企业具备股权债券融资力基金融机构贷获取资金然通银行等金融机构贷利息较高企业发展初期需资金庞没盈利容易资金周转导致企业停业倒闭中微企业筹资方面异常困难致游走民间贷非法集资间企业程中稍慎贷行合法性会保障甚会企业坠入刑事责深渊
1民间贷指企业然间非金融企业间债权债务关系民间贷国十分盛行操作慎容易引发量非法集资案件非金融企业间贷合违反关金融法规规定贷合常常会确认效合
2非法集资国法律明确规定禁止商业银行法规定：未中国民银行批准擅设立商业银行者非法吸收公众存款变相吸收公众存款法追究刑事责高民法院关审理非法集资刑事案件具体应法律干问题解释非法集资需时具备四条件：（）未关部门法批准者合法营形式吸收资金（二）通媒体推介会等途径社会公开宣传（三）承诺定期限付息（四）社会特定象吸收资金30吸收存款单位150吸收存款避免企业款构成非法集资必须确保贷行突破述四条件限制
二职务侵占挪资金
财务理风险应该资金安全职务侵占挪资金行企业威胁二者区：职务侵占罪非法占已目挪资金暂时单位资金没永久占意1职务侵占挪资金手法谓种样常见截留款项例：销售员利回收货款便利长期拖欠入账供甚直接携款潜逃企业负责假支付客户处费发放属秘密奖等名义白条虚报巨额资金相关款项占等
2轻易侵占挪公司财产资金般公司财务理制度存定漏洞造成例：企业允许业务员催款时手现金业务员求客户直接货款汇入银行账户直接客户收取现金侵占企业资金提供极便利企业制度够完善欠缺良性外部分原基财务理员职疏理造成
三虚假出资抽逃资
投资作财务理重构成部分操作程中容易涉嫌虚假出资抽逃资等违法行抽逃资包括抽走货币资金抽走非货币性资产两种形式根公司法第二百零九条规定公司发起股东公司成立抽逃出资责令改正处抽逃出资金额5％10％罚款构成犯罪法追究刑事责
根公司法第二百零八条规定公司发起股东未交付货币实物者未转移财产权虚假出资欺骗债权社会公众责令改正处虚假出资金额5％10％罚款构成犯罪法追究刑事责根刑法第百五十九条规定公司发起股东违反公司法规定未交付货币实物者未转移财产权虚假出资者公司成立抽逃出资数额巨果严重者严重情节处五年期徒刑者拘役处者单处虚假出资金额者抽逃出资金额百分二百分十罚金单位犯前款罪单位判处罚金直接负责员直接责员处五年期徒刑者拘役例：劳务派遣公司
四虚开发票偷逃税款
会计核算准确性会计信息真实性求需企业加强发票理企业必须法领购开具取保缴销发票现实生活中部分中微企业受利益驱违反法律规定开具发票行违反法律规定偷桃税款行时发生
1发票企业营活动重证会计核算原始虚开发票仅骚乱国家税收征执行济秩序更会导致国家税款减少国家重点击象虚开发票行包括虚开增值税专发票般发票虚开行包括虚开虚开虚开介绍虚开等行虚开发票情节较轻会受税务机关行政处罚情节较重会司法机关法追究刑事责
2纳税通伪造变造隐匿账簿记账证账簿列支出列少列收入构成偷逃税款企业逃税漏税目遵守国家财务财税制度玩数游戏者躲猫猫擅搞外套帐者外贸易活动中虚报少报品种数量作弊关税等根中华民国刑法第二百零条规定纳税采取欺骗隐瞒手段进行虚假纳税申报者申报逃避缴纳税款数额较占应纳税额百分十处三年期徒刑拘役处罚金数额巨占应纳税额百分三十处三年七年期徒刑处罚金偷逃税款利润留存企业企业埋安全隐患甚会企业带刑事层面处罚
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——设立营程中法律风险
位朋友：家午首先做介绍邓洁找状法律服务公司签约律师新疆正通律师事务企业面风险分商业风险法律风险中国企业更关注商业风险忽视种潜风险法律风险法律风险恰恰企业重致命风险
企业法律风险指企业承担发生潜济损失损害风险包括营性损失民事索赔行政刑事处罚制裁企业资产受损商誉受损等该风险隐蔽性强发生频率高影响范围广情况复杂治理成高容易企业认识发觉导致目前企业够重视法律风险事前防范企业发展危机四伏
根法律风险产生程企业法律风险分企业设立程中法律风险企业营程中法律风险两类
章重点阐述企业设立程中法律风险问题
投资者协议完善法律风险
公司法规定：设立公司投资者应签订股东协议发起协议(简称投资者协议)投资者协议确定投资者出资方式出资例等容基础性法律文件约定投资者相应权利义务重法律中微企业投资者愿意出资请专业士拟订出资者协议签订投资者协议存较漏洞公司架构未进行合理充分法律设计会出现出资方式出资期限违约责等未做出明确约定等情况日投资者间该等层面引发争议完全没循进企业营发展产生利影响
二公司章程完善法律风险
公司章程关公司组织结构部关系开展公司业务活动基规称公司宪法公司设立程中应订立重文件公司章程制定涉许原性专业性东西果相关法律规定非常熟悉难起草出部较完善章程中微企业中投资者愿意花钱请专业士制定公司章程动手拟定公司章程章程公司营程中涉重问题考虑周股东会监事会总理职责够明确股东会董事会监事会会议制度表决制度规定完善公司重决策程缺少法定程序监督程序等
实践中章程完善导致中微企业营程中出现股东僵局董事僵局部控制股东操公司等问题层出穷问题严重阻碍企业发展
三出资方面法律风险
根法律法规规定投资者货币实物知识产权土权等出资实物知识产权土权等非货币财产出资应办理资产评估手续股东应足额缴纳出资公司成立股东抽回出资
中微企业出资方面法律风险两点：
（1）资产评估报告失实非货币财产出资评估严重背离真正价值某投资者出资严重高估公司全部投资者需公司债权承担出资足法律责法定期间投资者法补足公司注册资工商行政理部门撤销公司登记吊销企业营业执
（2）抽逃出资导致法律风险投资者企业成立出资企业中抽走根法律规定种情况债权行撤销权求公司追回股东抽逃出资公司积极追回债权追究公司责工商行政理机关种行予罚款
四设立中法律风险
（1）投资者资格缺陷导致风险根规定法律法规禁止事营利性活动成公司股东外锁入信信息系统警示信息系统市场体（含然）锁入期间投资资格受限制例：锁入警示信息系统然担公司新股东担法定代表董事监事理分支机构负责等投资者资格存述缺陷工商行政理部门予进行企业登记撤销企业登记
（2）隐名投资导致法律风险实践中投资者名义中微企业进行投资公司登记材料中投资者(显名投资者)实际投资者致显名投资者实际投资者投资者三方关系出现紧张时必然会导致公司营理等方面出现种种问题甚会直接导致公司解散
营程中中微企业面法律风险更法律风险企业影响更
企业法律风险规范行引起存企业运转方方面面涵盖公司治理合理融资购知识产权力资源债权债务税收等效防范企业法律风险企业参市场竞争身发展壮需保障必须强化法律风险意识建立完善规章制度保证法务员履行职责加强部监督考核
章重点阐述企业营程中法律风险问题
合理中法律风险
合企业营理中常涉法律文件中微企业理者然认识合企业重作数未建立起较完备合理制度未实施合理工作表现点：
1订立合前期准备工作全面导致合履行出现诸问题首先数中微企业签约前动调查方事签约资格者方事签约资格存缺陷导致合效撤销终承担巨额赔偿次合法律效性分析彻底导致合履行程中缺乏效性件关政府部门责令停止履行政府关部门处罚未建立完善印章保制度导致员工私合专章公章订立合根法律规定员工私订合企业承担法律责
2未建立合会签制度导致合漏洞合陷阱部分中微企业未建立合会签制度数情况合签署企业法定代表作出决定言堂结果致合中明显漏洞陷阱未时发现导致企业合履行中承担非常利风险企业带重损失
3未建立合履行检查制度导致合违约承担违约责企业应建立合履行检查制度特时需履行较合中微企业更应企业某段时间履行数十合未建立合履行检查制度极会出现中途忘记履行某合方追究违约责情形约履行仅会方追究违约金赔偿金等企业身诚信会产生较负面影响
二企业劳动关系方面法律风险
1招聘合格员工导致法律风险中微企业招聘合格员工法律风险集中两方面：方面招具备专业资格员工致遭受相关政府部门处罚方面招处竞业限制期企业员工进企业追究法律责
2未签订书面劳动合导致法律风险中微企业工中特招农民工时候劳动者进行口头约定相应劳动合容甚某中微企业里面签书面劳动合已成种约定俗成惯例根中华民国劳动法规定单位工日起超1月满1年未劳动者订立书面劳动合应劳动者月支付两倍工资
3缴少缴社会保险费导致法律风险缴少缴社会保险费企业直接产生两方面法律风险：会导致高额罚款单位期缴纳者少缴社会保险费社保征收机构部门责令企业限期补缴欠缴数额欠缴日起日加收万分五滞纳金逾期缴纳处欠缴数额2倍5倍罚款二劳动者作单方解劳动合理需承担违约责
4法履行劳动合导致法律风险单位法履行劳动合会导致法律风险：（1）企业须劳动者承担违约责根法律规定企业履行劳动合劳动者权求继续履行外求单位劳动合法第47条规定济补偿标准2倍赔偿金（2）企业面劳动监察部门行政处罚单位违反规定延长劳动者工作时间劳动保障行政部门受侵害劳动者100元500元标准计算单位处罚款（3）企业声誉造成极影响甚会关部门机构划入黑名单企业招工融资产品进出口等产生利影响
三知识产权方面法律风险
知识产权越越成企业核心竞争力中微企业激烈市场竞争中安身立命筹码中微企业方面存问题：
1企业知识产权够重视知识产权取通常需履行某法定手续缴纳定费中微企业愿限资金花费知识产权申请面导致取知识产权技术产品等法取法律保护
2知识产权方面侵权行现象严重中微企业知识产权漠视时企业知识产权样漠视进引发侵犯企业知识产权行种情况屡见鲜侵犯知识产权果企业仅仅承担济赔偿责甚承担刑事责
中
微企业营程中遇法律风险中常见关键财务理方面法律风险财务理组织企业财务活动处理财务关系项济理工作简单说钱’交道活动包含融资活动投资活动会计核算税收筹划利润分配破产清算等
企业规模钱交道活动会存定程度法律风险做相应法律风险防控工作势必行章重点阐述企业营程中财务理方面法律风险问题
民间贷非法集资
债券融资股权融资金融机构款等方法企业筹集资金重手段中微企业具备股权债券融资力基金融机构贷获取资金然通银行等金融机构贷利息较高企业发展初期需资金庞没盈利容易资金周转导致企业停业倒闭中微企业筹资方面异常困难致游走民间贷非法集资间企业程中稍慎贷行合法性会保障甚会企业坠入刑事责深渊
1民间贷指企业然间非金融企业间债权债务关系民间贷国十分盛行操作慎容易引发量非法集资案件非金融企业间贷合违反关金融法规规定贷合常常会确认效合
2非法集资国法律明确规定禁止商业银行法规定：未中国民银行批准擅设立商业银行者非法吸收公众存款变相吸收公众存款法追究刑事责高民法院关审理非法集资刑事案件具体应法律干问题解释非法集资需时具备四条件：（）未关部门法批准者合法营形式吸收资金（二）通媒体推介会等途径社会公开宣传（三）承诺定期限付息（四）社会特定象吸收资金30吸收存款单位150吸收存款避免企业款构成非法集资必须确保贷行突破述四条件限制
二职务侵占挪资金
财务理风险应该资金安全职务侵占挪资金行企业威胁二者区：职务侵占罪非法占已目挪资金暂时单位资金没永久占意1职务侵占挪资金手法谓种样常见截留款项例：销售员利回收货款便利长期拖欠入账供甚直接携款潜逃企业负责假支付客户处费发放属秘密奖等名义白条虚报巨额资金相关款项占等
2轻易侵占挪公司财产资金般公司财务理制度存定漏洞造成例：企业允许业务员催款时手现金业务员求客户直接货款汇入银行账户直接客户收取现金侵占企业资金提供极便利企业制度够完善欠缺良性外部分原基财务理员职疏理造成
三虚假出资抽逃资
投资作财务理重构成部分操作程中容易涉嫌虚假出资抽逃资等违法行抽逃资包括抽走货币资金抽走非货币性资产两种形式根公司法第二百零九条规定公司发起股东公司成立抽逃出资责令改正处抽逃出资金额5％10％罚款构成犯罪法追究刑事责
根公司法第二百零八条规定公司发起股东未交付货币实物者未转移财产权虚假出资欺骗债权社会公众责令改正处虚假出资金额5％10％罚款构成犯罪法追究刑事责根刑法第百五十九条规定公司发起股东违反公司法规定未交付货币实物者未转移财产权虚假出资者公司成立抽逃出资数额巨果严重者严重情节处五年期徒刑者拘役处者单处虚假出资金额者抽逃出资金额百分二百分十罚金单位犯前款罪单位判处罚金直接负责员直接责员处五年期徒刑者拘役例：劳务派遣公司
四虚开发票偷逃税款
会计核算准确性会计信息真实性求需企业加强发票理企业必须法领购开具取保缴销发票现实生活中部分中微企业受利益驱违反法律规定开具发票行违反法律规定偷桃税款行时发生
1发票企业营活动重证会计核算原始虚开发票仅骚乱国家税收征执行济秩序更会导致国家税款减少国家重点击象虚开发票行包括虚开增值税专发票般发票虚开行包括虚开虚开虚开介绍虚开等行虚开发票情节较轻会受税务机关行政处罚情节较重会司法机关法追究刑事责
2纳税通伪造变造隐匿账簿记账证账簿列支出列少列收入构成偷逃税款企业逃税漏税目遵守国家财务财税制度玩数游戏者躲猫猫擅搞外套帐者外贸易活动中虚报少报品种数量作弊关税等根中华民国刑法第二百零条规定纳税采取欺骗隐瞒手段进行虚假纳税申报者申报逃避缴纳税款数额较占应纳税额百分十处三年期徒刑拘役处罚金数额巨占应纳税额百分三十处三年七年期徒刑处罚金偷逃税款利润留存企业企业埋安全隐患甚会企业带刑事层面处罚
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