《医院内部审计制度》

麻栗坡县民医院部审计制度
加强医院部审计工作建立健全单位部审计制度加强部审计工作提高营理水保障国资产保值增值完善部监督制约机制规范收支理促进医院项工作健康发展根中华民国审计法审计署关部审计工作规定结合医院实际制定规定
医院实行部审计制度加强部理监督维护财纪律改善营理提高济效益社会效益
二审计工作医院部审计机构部审计员负责院长领导国家法律法规政策负责院济部门业务收支济效益进行部审计监督独立行部审计职权院长负责报告工作
　　三医院部审计机构审计员接受级审计机关业务指导协助级审计机关医院审计
　　四医院部审计机构审计范围列专项进行部审计监督：
　　 ()医院财务计划者预算执行决算
　　 (二)医院财务收支关济活动济效益
　　 (三)部控制制度健全效
　　 (四)医院财产物资理情况
　　 (五)专项资金提取
　　 (六)国家财政策计划规章制度法令执行情况
(七)审计部关理制度落实审计事项
　　 (八)医院院长交办审计机关委托审计事项
　　五医院部审计机构院外单位合作项目投入资金财产效益进行部审计监督
　　六医院科室应全力配合部审计机构审计员工作根医院部审计工作需审计科室应时审计机构报送关计划预决算报表文件资料等
七医院部审计职权：
　　()检查证账表决算资金财产查阅关文件资料
　　(二)参加关会议
　　(三)审计关事项进行调查索取证明材料
　　(四)正进行严重违反财法纪严重损失浪费行做出时制止决定
　　(五)阻挠破坏审计工作拒绝提供关资料院长批准采取必时措施提出追究关员责建议
　　(六)提出改进理提高效益建议纠正处理违反财法纪行意见
　　(七)严重违反财法纪造成严重损失浪费员提出追究责建议
　　(八)审计工作中重事项级部审计机构审计机关反映
　　九院长理权限范围授予院审计机构济处理处罚权限
　　十医院部审计工作程序：
　　()根级部署医院具体情况拟订审计项目计划报院长批准实施
　　(二)实施审计时应事前通知审计相关科室关科室应配合审计工作提供必工作条件
(三)实施审计应取审计证编制底稿相关科室负责签字确认
(四)审计中发现问题时关部门员提出改进意见审计终结提出审计报告征求审计部门意见报送院长批准审计结决定审计部门必须执行
(五)审计相关科室审计结决定异议收审计报告日十工作日提出反馈意见送交医院审计组直接院长提出申诉
(六)医院部审计组应定期院长提交工作报告
(七)医院部审计组应督促审计相关科室规定期限落实审计意见书面报告执行结果
　　十医院部审计机构办理审计事项必须建立审计档案规定理
　　十二医院部审计员应具较高政治素质业务素质较丰富财务工作验审计工作验较高会计理水熟悉关政策法令制度
　　十三医院部审计机构负责员干部理权限规定免应事前征求级部门意见
　　国家规定评定医院部审计机构员专业技术职资格聘部审计员
　　十四医院部审计机构法审计忠职守坚持原客观公正廉洁奉公保守秘密滥职权徇私舞弊泄露秘密玩忽职守
　　十五医院部审计机构员行职权受国家法律保护医院部门击报复
　　十六违反规定部门根情节轻重予行政处分济处罚者提请关部门处理





二0二年十月十二日




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