矿部控制理
部控制实质种理体系产生源企业理需目标实现目标手段服企业目标完整部控制体系完善控制度约束规范企业营理行准防范风险重保障
实施部控制必性
利矿建立现代企业制度完善法治理结构实现营机制转换加强理提高营业绩改善财务状况
二助贯彻国关法律法规遵循国外资市场监需求提高会计信息理信息质量
三利矿参竞争规避降低类风险着市场竞争日趋激烈信息技术高速发展全球济体化进程加速面风险逐渐加建立健全效控制度防范风险提高营理效率效果必然求
实施部控制时发现纠正种错弊法行利保证资产安全完整保证营成果财务状况真实提高营效率效果促进企业实现发展战略
二矿控现状
1矿控工作取成绩
2011年8月矿正式启动部控制理体系推行控理期间矿稳步实施循序渐进形成三项建设切入点控理
（1）业务流程基础实施控理股份公司煤炭行业部控制流程文件基础结合矿实际情况梳理矿业务流程印制发行矿部控制流程文件实现业务流程基础实施控理风险控制角度系统企业理模式具体化流程化成功处理部控制业务发展部控制现行制度部控制风险理部控制理提升方面关系现矿逐步扩控覆盖范围原业务流程基础新增业务流程6日常检查程中断优化业务流程流程制度相符实际执行流程相符
（2）制度建设切入点实施控理控制度容极丰富涉企业营理方面环节控执行想效必须流程应制度做保障制度规范理行矿现行制度基础修订规章制度90条中原制度39条新增制度51条制度修订基涵盖矿营理环节通流程建设优化制度修订矿控体系运行起积极作效促进部控制理工作
（3）理提升目实施控理审计科紧紧围绕总公司提出严细实求做实做强控工作首先继续加强培训宣传力度确保部控制更效执行通培训全体员思想认识部控制风险理工作重性搞控风险防范位员工责理念深入心融入企业文化中做讲控懂控执行控保证控工作效执行次提高控执行力度通月度检查评价提高控执行力矿控考核细进行修订逐月进行监督考核考核结果工资挂钩通该项措施全矿规章制度约束力执行力员工遵章意识明显提升提高执行力奠定坚实基础次创新控理模式提升执行效率利信息化台创建控逐月报表软件求部门5号前部办公台报送月控运行情况存问题缺陷整改情况控工作理建议样部门先查控运行情况问题提前发现时助审计科时运行情况实行动态理控工作动理局面改善提升执行效率求风险进行评估确定风险等级关键控制点识出风险时汇报相关领导调整风险应策略选择合适风险应策略实现风险效控制
2矿控工作存足
矿控运行三年然取定成绩存足表现方面：
（1）未形成系统部控制企业文化
企业部控制涵非常宽泛连续断程覆盖企业周转运营方面矿员工未认员工错误认进行部控制局外认识存必然会降低企业级理者进行部控制积极性影响控制效果
（2）控强调执行力矿执行力提高
企业策略现实间道难察觉鸿沟企业目标难实现想企业跨跃鸿沟实现目标执行力必现然通系列措施执行力提高存执行力强现象领导强调工作执行力较强领导强调工作执行力较差手工程执行力较强工作执行力较差等现象
（3）控理停留合规阶段应理型控迈进
矿现控理仅仅停留业务流程检查评价方面规范业务流程程序仅仅符合证监会等五部委求实施企业部控制求未真正提供效理性建议缺乏公司层面评价工作步工作目标增加公司层面评价真正发现理中存漏洞逐步控理理型控迈进
（4）风险意识提高
市场济条件济日益全球化竞争越越激烈企业营风险断提高矿企业风险意识强营环境变化应新技术开发新产品等企业风险估计足缺乏效风险评估机制科学合理风险预警机制关键控制点存重风险缺乏充分考虑等
三搞控工作点建议措施
针矿控存足应方面提高：
1加强宣传培训形成矿企业部文化
强化部控制程全员参 企业应做全员部控制意识宣传全体员工进行部控制专项培训营造良企业文化企业创造良部控制系统必须确保位职工清楚知道矿赋予权力责参矿部控制中实现矿总目标认真履行职责部控制实施提供思想基础
2提高矿执行力应方面实现：
（1）建立健全合理理制度
建立健全合理理制度搞控关键理制度容应完善丰富涉企业营理方面环节复杂系统工程控制治套科学规范控制度制度规范日常理行位员工事营理活动中知道该干什干规定程序完成工作务接受规定控制理
（2）清晰界定部科室职责权限
部机构设计科学权责分配合理导致机构重叠职交叉缺失推诿扯皮运行效率低应科学精简高效透明制衡原综合考虑企业性质发展战略文化理念理求等素合理设置部职机构明确机构职责权限形成司职负责相互制约相互协调工作机制保障部机构设置合理性运行高效性等
（3）做控关键出色执行力
企业决定素企业成功出色执行力保证果没出色企业发展战略体制机制合理控理制度挂口边伟口号永远实现控建设运行中发现培养搞企业控矿激烈市场竞争中立败
（4）合理激励手段
果部控制缺乏必激励手段完全采取合约强制性会导致抵触情绪滋生快乐工作影响部控制制度实施应建立部控制制度实施效果反馈机制奖励提出合理建议发现部控制弊端严格执行控员
3创新控理形式控理更全面真正发挥控理职
业务层面评价基础逐步增加公司层面评价工作增加部门相容职务理缺陷评价进行调查统计评价资料进行分析根分析情况发现理存漏洞决策者提供服务真正发挥控理职
4提高风险意识断提高风险控力
防范早发现种风险避免减少遭受损失保证矿稳定健康快速发展时应提高风险意识首先应建立高效风险理机制风险理核心严格控制营风险次应运新技术新方法风险进行预测面种风险进行控制理做风险早预测时做出应急机制定期定期风险进行评估风险评估识分析妨碍实现营理目标困难素活动风险分析评估构成风险理决策基础通措施找出矿面风险点采取恰方法降低风险
— END —
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部控制实质种理体系产生源企业理需目标实现目标手段服企业目标完整部控制体系完善控制度约束规范企业营理行准防范风险重保障
实施部控制必性
利矿建立现代企业制度完善法治理结构实现营机制转换加强理提高营业绩改善财务状况
二助贯彻国关法律法规遵循国外资市场监需求提高会计信息理信息质量
三利矿参竞争规避降低类风险着市场竞争日趋激烈信息技术高速发展全球济体化进程加速面风险逐渐加建立健全效控制度防范风险提高营理效率效果必然求
实施部控制时发现纠正种错弊法行利保证资产安全完整保证营成果财务状况真实提高营效率效果促进企业实现发展战略
二矿控现状
1矿控工作取成绩
2011年8月矿正式启动部控制理体系推行控理期间矿稳步实施循序渐进形成三项建设切入点控理
（1）业务流程基础实施控理股份公司煤炭行业部控制流程文件基础结合矿实际情况梳理矿业务流程印制发行矿部控制流程文件实现业务流程基础实施控理风险控制角度系统企业理模式具体化流程化成功处理部控制业务发展部控制现行制度部控制风险理部控制理提升方面关系现矿逐步扩控覆盖范围原业务流程基础新增业务流程6日常检查程中断优化业务流程流程制度相符实际执行流程相符
（2）制度建设切入点实施控理控制度容极丰富涉企业营理方面环节控执行想效必须流程应制度做保障制度规范理行矿现行制度基础修订规章制度90条中原制度39条新增制度51条制度修订基涵盖矿营理环节通流程建设优化制度修订矿控体系运行起积极作效促进部控制理工作
（3）理提升目实施控理审计科紧紧围绕总公司提出严细实求做实做强控工作首先继续加强培训宣传力度确保部控制更效执行通培训全体员思想认识部控制风险理工作重性搞控风险防范位员工责理念深入心融入企业文化中做讲控懂控执行控保证控工作效执行次提高控执行力度通月度检查评价提高控执行力矿控考核细进行修订逐月进行监督考核考核结果工资挂钩通该项措施全矿规章制度约束力执行力员工遵章意识明显提升提高执行力奠定坚实基础次创新控理模式提升执行效率利信息化台创建控逐月报表软件求部门5号前部办公台报送月控运行情况存问题缺陷整改情况控工作理建议样部门先查控运行情况问题提前发现时助审计科时运行情况实行动态理控工作动理局面改善提升执行效率求风险进行评估确定风险等级关键控制点识出风险时汇报相关领导调整风险应策略选择合适风险应策略实现风险效控制
2矿控工作存足
矿控运行三年然取定成绩存足表现方面：
（1）未形成系统部控制企业文化
企业部控制涵非常宽泛连续断程覆盖企业周转运营方面矿员工未认员工错误认进行部控制局外认识存必然会降低企业级理者进行部控制积极性影响控制效果
（2）控强调执行力矿执行力提高
企业策略现实间道难察觉鸿沟企业目标难实现想企业跨跃鸿沟实现目标执行力必现然通系列措施执行力提高存执行力强现象领导强调工作执行力较强领导强调工作执行力较差手工程执行力较强工作执行力较差等现象
（3）控理停留合规阶段应理型控迈进
矿现控理仅仅停留业务流程检查评价方面规范业务流程程序仅仅符合证监会等五部委求实施企业部控制求未真正提供效理性建议缺乏公司层面评价工作步工作目标增加公司层面评价真正发现理中存漏洞逐步控理理型控迈进
（4）风险意识提高
市场济条件济日益全球化竞争越越激烈企业营风险断提高矿企业风险意识强营环境变化应新技术开发新产品等企业风险估计足缺乏效风险评估机制科学合理风险预警机制关键控制点存重风险缺乏充分考虑等
三搞控工作点建议措施
针矿控存足应方面提高：
1加强宣传培训形成矿企业部文化
强化部控制程全员参 企业应做全员部控制意识宣传全体员工进行部控制专项培训营造良企业文化企业创造良部控制系统必须确保位职工清楚知道矿赋予权力责参矿部控制中实现矿总目标认真履行职责部控制实施提供思想基础
2提高矿执行力应方面实现：
（1）建立健全合理理制度
建立健全合理理制度搞控关键理制度容应完善丰富涉企业营理方面环节复杂系统工程控制治套科学规范控制度制度规范日常理行位员工事营理活动中知道该干什干规定程序完成工作务接受规定控制理
（2）清晰界定部科室职责权限
部机构设计科学权责分配合理导致机构重叠职交叉缺失推诿扯皮运行效率低应科学精简高效透明制衡原综合考虑企业性质发展战略文化理念理求等素合理设置部职机构明确机构职责权限形成司职负责相互制约相互协调工作机制保障部机构设置合理性运行高效性等
（3）做控关键出色执行力
企业决定素企业成功出色执行力保证果没出色企业发展战略体制机制合理控理制度挂口边伟口号永远实现控建设运行中发现培养搞企业控矿激烈市场竞争中立败
（4）合理激励手段
果部控制缺乏必激励手段完全采取合约强制性会导致抵触情绪滋生快乐工作影响部控制制度实施应建立部控制制度实施效果反馈机制奖励提出合理建议发现部控制弊端严格执行控员
3创新控理形式控理更全面真正发挥控理职
业务层面评价基础逐步增加公司层面评价工作增加部门相容职务理缺陷评价进行调查统计评价资料进行分析根分析情况发现理存漏洞决策者提供服务真正发挥控理职
4提高风险意识断提高风险控力
防范早发现种风险避免减少遭受损失保证矿稳定健康快速发展时应提高风险意识首先应建立高效风险理机制风险理核心严格控制营风险次应运新技术新方法风险进行预测面种风险进行控制理做风险早预测时做出应急机制定期定期风险进行评估风险评估识分析妨碍实现营理目标困难素活动风险分析评估构成风险理决策基础通措施找出矿面风险点采取恰方法降低风险
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