房产全面预算理制度
11 总
第条 构建xx集团效理体系通种系统方法贯彻监控企业战略目标制定实施实现考核制度济指标量化特制订理制度
第二条 全面预算指预测决策基础公司未销售成现金流入流出等计划形式具体系统反映出便效组织协调企业全部营活动完成企业定目标
第三条 企业通全面预算监控战略目标实施进度时整绩效理基础企业战略全面预算营绩效密分高效互动机整体全面预算中起着承前启重作
第四条 全面预算理制度遵循集团总公司战略预算理框架关规定延伸细化具体体现
第五条 xx集团子公司均成立预算委员会负责全面预算编制调整监督执行客观评价
第六条 全面预算执行评价作集团属子公司总理财务负责考核重
12 组织职
第七条 集团成立预算委员会负责领导理集团项目预算委员会具体：
：集团公司总裁
委员：集团公司副总裁总监总工
项目公司总理
集团中心办
执行委员：集团财务中心
第八条 集团预算委员会职：
（） 学领会集团公司战略规划预算理方法修正属子公司预算理形式
（二） 制定发布关属子公司预算理制度政策
（三） 审查讨子公司年度预算提出修正建议
（四） 协助子公司决定年度工作目标计划
（五） 批准达子公司全面营预算
（六） 行业企业外环境变化时讨修订预算
（七） 监督检查子公司全面营预算执行情况促完成预算目标
（八） 接受子公司年度预算执行报告作出评价
第九条 集团预算执行委员职责：
（） 提供企业编制预算需表单进度表等培训指导企业正确编制预算
（二） 督促检查属企业预算编制进度
（三） 汇总企业初步营预算提出建议事项提交预算委员会讨
（四） 编制预算委员会讨通项目整体预算准时报集团总公司
（五） 较分析实际执行结果预算差异情况督导企业切实执行预算
（六） 根年度预算执行情况编报预算执行情况分析建议报告提交预算委员会
（七） 关预算推行策划联络事项
第十条 项目公司成立应企业预算委员会项目公司预算委员会集团预算委员会负责组织形式推荐：
：项目公司总理
副委员：财务部理
委员：副总理总理助理销售部理
工程部理办公室财务部理
总部派驻员（采购员工程师等）
执行委员：财务部理
第十条 项目公司预算委员会职：
（） 学贯彻集团公司项目公司战略规划预算理办法
（二） 研究决定企业年度工作目标计划
（三） 组织企业相关部门编制全面营预算
（四） 审查讨企业全面预算通报
（五） 协调解决关方面编制预算时发生矛盾争执
（六） 遵执行批准营预算
（七） 企业外环境变化时时修订预算重新报批
（八） 定期检查预算执行情况促关方面协调致完成预算规定目标务
（九） 审查讨年度预算执行报告报
第十二条 项目公司预算执行委员职责：
（） 提供部门编制预算需表单培训指导部门正确编制预算
（二） 提供部门需收入成费明细容等资料供编制预算参考
（三） 督促部门预算编制进度
（四） 汇总部门初步预算提出建议事项初步预算报表提交预算委员 会讨
（五） 编报项目公司预算委员会审查通类预算报表准时报集团公司预算委员会
（六） 定期较分析实际执行结果预算差异情况督导部门切实执行预算
（七） 根年度预算执行情况编报预算执行情况分析建议报告提交预算委员会
（八） 关预算推行策划联络事项
13 全面预算容编审程序
131 全面预算容
第十三条 全面预算系列预算济容相互关系序排列组成机体包括策略计划目标设定营预算资支出预算财务预算部分现公司实际情况暂时落实目标设定营预算财务预算（部分）三块容
（） 策略计划（暂）
策略计划企业历年营绩效基础全面审视目标市场政治济环境判断未企业发展影响通企业部优劣势分析制定出企业未年中营策略包括区环境信息产品分析机会威胁策略计划企业营预算基础
（二） 目标设定
目标设定述策略计划托制定出企业未年（项目开发周期）营目标全面预算总体概括部分采BSC(衡记分卡)设定包括企业整体目标销售工程成营运费财务成四方面体现分目标
（三） 营预算
营预算指公司日常业务直接相关具实质性基活动预算公司损益表计算关通分部门（责中心）编制预算实现目标设定指标务包括：销售部门预算表工程部（含总工办采购部）预算表财务部门预算表综合部门预算表等预算价值量指标分反映公司收入费构成情况
（四） 资支出预算（暂）
资支出预算指公司常发生次性业务预算（项目公司暂承担投资权责）公司固定资产形资产购置更新等必须投资项目行性研究基础编制预算具体反映投资时间规模收益资金筹措方式等包括固定资产形资产投资预算表
（五） 财务预算（部分）
财务预算指公司现金收支营成果财务状况关项预算包括：预计损益表预计资产负债表（暂）季现金溢缺预算表预算价值量指标总括反映营预算资支出预算结果
第十四条 预算表单编制中涉预估预测概念指：根预算编制期前实际数结合预算编制期年末预测数估计出全年数称预估预算编制期年数完全推算理想预期称预测
132 预算编审程序
第十五条 年预算编审工作年度11月份开始进行量考虑执行中易操作性具体程序：
11月旬——集团预算委员会组织召开集团第次预算会议传达集团公司战略预算规划讨年总体工作目标框架确定年预算编审方法程序发预算编制通知提供相关预算编制表单企业
注：会议电话会议书面文件形式召开
11月中旬——项目预算委员会组织召开企业第次预算会议传达集团预算编制精神听取公司预算执行委员（财务部理）关年度预算执行情况分析建议报告项目公司总理提出年度工作目标框架布置部门制订年度工作目标计划
注：会议企业月度营绩效检讨会结合
11月旬——项目公司召开第二次预算委员会会议听取部门年度工作目标计划拟订公司营理总目标分目标营计划部门年度工作计划目标编制部门预算部门应该会议结束5天部门年度预算交预算委员会执行委员
注：会议企业年度工作安排会议结合
12月旬——项目公司召开第三次预算委员会会议讨通公司年度全面预算方案报集团预算委员会
注：部分传阅审批方式进行
12月中旬——集团召开第二次预算会议听取集团预算执行委员（集团财务中心）关年度预算执行情况分析建议报告年度预算执行情况作出客观评价听取预算执行委员提报根企业预算汇总业务单元预算草案讨企业目标设定财务预算修正意见反馈回企业责调整
注：会第四季度集团企业联席会议合召开
12月旬——项目公司根集团预算委员会修正意见调整企业目标设定财务预算次提报
注：工作项目公司预算执行委员负责进行
1月旬——总裁批准集团公司正式颁发集团公司年度营计划财务预算书面批复项目公司年度营计划财务预算
第十六条 年预算会议前应预算执行委员应详作出年度预算执行情况分析建议报告时进行预算会议筹备事项
14 预算执行调整评价考核
第十七条 预算执行分析
季度次月旬结合集团公司企业联席会议集团公司预算委员会召开季度预算执行情况会议听取集团预算执行委员关季度集团整体预算执行情况预算目标完成情况分析意见报告必时直接质疑关企业总理财务理
第十八条 年度预算调整
年度预算批复原作调整确系未预见市场素环境素导致营发生重变动需进行调整企业提出书面申请季度预算执行情况会议讨确定否予调整调整影响集团公司整体预算集团公司预算会议讨通预算执行委员提报总公司批复方调整
第十九条 预算执行评价
1预算执行评价年度次企业预算执行年度评价报告应年11月中旬企业第次预算会议作出报集团预算委员会审议
2集团预算委员会应年12月中旬集团第二次预算会议讨企业提交评报告形成集团预算执行情况报告提交总公司
3 预算执行评价结果做考核理办法重
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11 总
第条 构建xx集团效理体系通种系统方法贯彻监控企业战略目标制定实施实现考核制度济指标量化特制订理制度
第二条 全面预算指预测决策基础公司未销售成现金流入流出等计划形式具体系统反映出便效组织协调企业全部营活动完成企业定目标
第三条 企业通全面预算监控战略目标实施进度时整绩效理基础企业战略全面预算营绩效密分高效互动机整体全面预算中起着承前启重作
第四条 全面预算理制度遵循集团总公司战略预算理框架关规定延伸细化具体体现
第五条 xx集团子公司均成立预算委员会负责全面预算编制调整监督执行客观评价
第六条 全面预算执行评价作集团属子公司总理财务负责考核重
12 组织职
第七条 集团成立预算委员会负责领导理集团项目预算委员会具体：
：集团公司总裁
委员：集团公司副总裁总监总工
项目公司总理
集团中心办
执行委员：集团财务中心
第八条 集团预算委员会职：
（） 学领会集团公司战略规划预算理方法修正属子公司预算理形式
（二） 制定发布关属子公司预算理制度政策
（三） 审查讨子公司年度预算提出修正建议
（四） 协助子公司决定年度工作目标计划
（五） 批准达子公司全面营预算
（六） 行业企业外环境变化时讨修订预算
（七） 监督检查子公司全面营预算执行情况促完成预算目标
（八） 接受子公司年度预算执行报告作出评价
第九条 集团预算执行委员职责：
（） 提供企业编制预算需表单进度表等培训指导企业正确编制预算
（二） 督促检查属企业预算编制进度
（三） 汇总企业初步营预算提出建议事项提交预算委员会讨
（四） 编制预算委员会讨通项目整体预算准时报集团总公司
（五） 较分析实际执行结果预算差异情况督导企业切实执行预算
（六） 根年度预算执行情况编报预算执行情况分析建议报告提交预算委员会
（七） 关预算推行策划联络事项
第十条 项目公司成立应企业预算委员会项目公司预算委员会集团预算委员会负责组织形式推荐：
：项目公司总理
副委员：财务部理
委员：副总理总理助理销售部理
工程部理办公室财务部理
总部派驻员（采购员工程师等）
执行委员：财务部理
第十条 项目公司预算委员会职：
（） 学贯彻集团公司项目公司战略规划预算理办法
（二） 研究决定企业年度工作目标计划
（三） 组织企业相关部门编制全面营预算
（四） 审查讨企业全面预算通报
（五） 协调解决关方面编制预算时发生矛盾争执
（六） 遵执行批准营预算
（七） 企业外环境变化时时修订预算重新报批
（八） 定期检查预算执行情况促关方面协调致完成预算规定目标务
（九） 审查讨年度预算执行报告报
第十二条 项目公司预算执行委员职责：
（） 提供部门编制预算需表单培训指导部门正确编制预算
（二） 提供部门需收入成费明细容等资料供编制预算参考
（三） 督促部门预算编制进度
（四） 汇总部门初步预算提出建议事项初步预算报表提交预算委员 会讨
（五） 编报项目公司预算委员会审查通类预算报表准时报集团公司预算委员会
（六） 定期较分析实际执行结果预算差异情况督导部门切实执行预算
（七） 根年度预算执行情况编报预算执行情况分析建议报告提交预算委员会
（八） 关预算推行策划联络事项
13 全面预算容编审程序
131 全面预算容
第十三条 全面预算系列预算济容相互关系序排列组成机体包括策略计划目标设定营预算资支出预算财务预算部分现公司实际情况暂时落实目标设定营预算财务预算（部分）三块容
（） 策略计划（暂）
策略计划企业历年营绩效基础全面审视目标市场政治济环境判断未企业发展影响通企业部优劣势分析制定出企业未年中营策略包括区环境信息产品分析机会威胁策略计划企业营预算基础
（二） 目标设定
目标设定述策略计划托制定出企业未年（项目开发周期）营目标全面预算总体概括部分采BSC(衡记分卡)设定包括企业整体目标销售工程成营运费财务成四方面体现分目标
（三） 营预算
营预算指公司日常业务直接相关具实质性基活动预算公司损益表计算关通分部门（责中心）编制预算实现目标设定指标务包括：销售部门预算表工程部（含总工办采购部）预算表财务部门预算表综合部门预算表等预算价值量指标分反映公司收入费构成情况
（四） 资支出预算（暂）
资支出预算指公司常发生次性业务预算（项目公司暂承担投资权责）公司固定资产形资产购置更新等必须投资项目行性研究基础编制预算具体反映投资时间规模收益资金筹措方式等包括固定资产形资产投资预算表
（五） 财务预算（部分）
财务预算指公司现金收支营成果财务状况关项预算包括：预计损益表预计资产负债表（暂）季现金溢缺预算表预算价值量指标总括反映营预算资支出预算结果
第十四条 预算表单编制中涉预估预测概念指：根预算编制期前实际数结合预算编制期年末预测数估计出全年数称预估预算编制期年数完全推算理想预期称预测
132 预算编审程序
第十五条 年预算编审工作年度11月份开始进行量考虑执行中易操作性具体程序：
11月旬——集团预算委员会组织召开集团第次预算会议传达集团公司战略预算规划讨年总体工作目标框架确定年预算编审方法程序发预算编制通知提供相关预算编制表单企业
注：会议电话会议书面文件形式召开
11月中旬——项目预算委员会组织召开企业第次预算会议传达集团预算编制精神听取公司预算执行委员（财务部理）关年度预算执行情况分析建议报告项目公司总理提出年度工作目标框架布置部门制订年度工作目标计划
注：会议企业月度营绩效检讨会结合
11月旬——项目公司召开第二次预算委员会会议听取部门年度工作目标计划拟订公司营理总目标分目标营计划部门年度工作计划目标编制部门预算部门应该会议结束5天部门年度预算交预算委员会执行委员
注：会议企业年度工作安排会议结合
12月旬——项目公司召开第三次预算委员会会议讨通公司年度全面预算方案报集团预算委员会
注：部分传阅审批方式进行
12月中旬——集团召开第二次预算会议听取集团预算执行委员（集团财务中心）关年度预算执行情况分析建议报告年度预算执行情况作出客观评价听取预算执行委员提报根企业预算汇总业务单元预算草案讨企业目标设定财务预算修正意见反馈回企业责调整
注：会第四季度集团企业联席会议合召开
12月旬——项目公司根集团预算委员会修正意见调整企业目标设定财务预算次提报
注：工作项目公司预算执行委员负责进行
1月旬——总裁批准集团公司正式颁发集团公司年度营计划财务预算书面批复项目公司年度营计划财务预算
第十六条 年预算会议前应预算执行委员应详作出年度预算执行情况分析建议报告时进行预算会议筹备事项
14 预算执行调整评价考核
第十七条 预算执行分析
季度次月旬结合集团公司企业联席会议集团公司预算委员会召开季度预算执行情况会议听取集团预算执行委员关季度集团整体预算执行情况预算目标完成情况分析意见报告必时直接质疑关企业总理财务理
第十八条 年度预算调整
年度预算批复原作调整确系未预见市场素环境素导致营发生重变动需进行调整企业提出书面申请季度预算执行情况会议讨确定否予调整调整影响集团公司整体预算集团公司预算会议讨通预算执行委员提报总公司批复方调整
第十九条 预算执行评价
1预算执行评价年度次企业预算执行年度评价报告应年11月中旬企业第次预算会议作出报集团预算委员会审议
2集团预算委员会应年12月中旬集团第二次预算会议讨企业提交评报告形成集团预算执行情况报告提交总公司
3 预算执行评价结果做考核理办法重
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