公司全面预算制度第四章管理制度预算执行与考核

预算执行考核（P5Z42）
目
理文件明确公司年度预算季度滚动预算执行考核理求操作规范规范预算执行作业程序预算执行情况确定考核标准基程序
二范围
程序理文件适公司年度预算季度滚动预算执行考核预算执行考核标准容包含理文件
三相关程序理文件
· 供应部控制（P2Z1）
· 财务分析理( P4Z2J46 )
· 预算编制( P5Z41 )
四业务流程
步骤
涉部门
步骤说明
1
事部
起草预算考核标准送预算理办公室提出修改建议
2
预算理办公室
预算考核标准提出修改建议报财务总监审核
3
财务总监

审核预算考核标准提请预算理委员会审议
4
预算理委员会

审核考核标准作出意修改决定
5
预算理办公室预算执行监控岗
已批准考核标准第二份发部门第份存档
6
部门
已批准分月预算季度预算控制费支出支出项目超出预算根正常授权审批程序进行审批支出项目超出预算须提出解释原处理建议完成预算超支原纠正措施报告式两份部门负责签署报预算理办公室初审
7
预算理办公室预算执行监控岗
预算超支原纠正措施报告容进行初步审核提出建议处理措施
8
预算理办公室
审核预算执行岗提出处理措施送财务总监审批
9
财务总监
审核预算超支原纠正措施报告送预算理委员会批准
10
预算理委员会
预算超支原纠正措施报告容进行审批
11
预算理办公室预算执行监控岗
批准预算超支原纠正措施报告第份存档第二份交相关部门监督纠正处理措施执行情况
12
预算理办公室预算执行监控岗
月汇总部门实际发生财务数编制月度预算执行情况分析表分析月预算执行情况发生差异预算外项目说明差异发生原
13
预算理办公室
审核月度预算执行情况分析表
14
预算理办公室预算执行监控岗
月度预算执行情况分析表送预算理委员会副相关部门
15
部门
分析部门月度预算完成情况发生差异预算外项目详细说明差异发生原
16
预算理办公室
提请召开月度预算分析会具体时间点通知预算理委员会委员列席部门
17
预算理委员会
组织召开月度预算分析会具体分析月预算完成情况发生差异根考核标准决定部门考核处理意见决定否月度预算季度滚动预算进行调整
18
部门
根预算理委员会审批意见存问题进行详细调查制定纠改措施
19
预算理办公室预算执行监控岗
年末编制全年预算执行报告分析全年预算执行情况发生差异预算外项目说明差异发生原已进行改进措施成效
20
预算理办公室
审核全年预算执行报告
21
财务总监
审核全年预算执行报告

22
预算理办公室预算执行监控岗
全年预算执行报告送预算理委员会委员相关部门
23
预算理办公室
提请召开年度预算分析会
24
预算理委员会
召开年度预算分析会审阅公司全年预算执行报告进行总结作绩效考评期预算调整提供参考报董事会审议
25
董事会
审阅公司年度预算执行报告提出审核意见
26
股东会
审阅公司汇总年度预算执行报告提出审批意见
五单报告
预算超支原纠正措施报告
月度预算执行情况分析表
年度预算执行报告
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