2022年企业薪酬绩效审计方案
xx专审字[202×〕xx号
加强××金融机构风险控工作规范薪酬绩效理增强规章制度执行力根银保监会监求公司关制度规定董事长批准成立薪酬绩效专项审计组公司薪酬绩效理开展专项审计审计方案
审计目
（1）时发现薪酬理中漏洞弥补理中短板促进公司薪酬绩效理规范化
（2）全面评估公司薪酬绩效理流程否符合公司规章制度规定否符合监规定时规避风险
（3）提升公司员工合规意识促进公司理水提升
二审计
（1）商业银行绩效评价办法
（2）商业银行公司治理指引
（3）商业银行稳健薪酬监指引
（4）银行业金融机构绩效考评监指引
（5）xx金融机构薪酬绩效理相关规章制度
三审计组
（1）审计组组长：张xx
（2）审计组组员：王xx李xx陈xx
四审计期间
审计期间202×年1月1日202×年12月31日
五审计时间
（1）现场检查：202×年×月×日x月x日
（2）报告时间：202×年×月×日×月x日
六审计容重点
（1）检查薪酬绩效理架构决策程序薪酬委员会运作情况
（2）检查薪酬绩效控制度建设情况
（3）检查薪酬结构绩效指标受益等
（4）检查薪酬绩效数信息报表中列示数勾稽
（5）检查薪酬总预算实际发生额差距
（6）检查薪酬绩效执行支付支付方式
（7）检查员变动员工考勤记录
（8）检查相关费变相作薪酬绩效奖励情况
（9）检查绩效考评理员工月度季度年度考评情况
（10）检查绩效考核挂钩执行落情况
（11）检查延期支付追索扣回制度执行情况
（12）检查专项奖励辞退非货币福利股份支付情况
（13）检查薪酬绩效档案理
（14）检查薪酬绩效信息披露报备情况
（15）检查期薪酬绩效问题整改情况
（16）检查需关注薪酬绩效理情况
中（3）（5）（6）（8）（11）（12）审计重点容
组长张xx：全面负责薪酬绩效审计项目项目审计底稿审计报告关评估审计漏项
七审计分工
组长张88：全面负责薪酬绩效审计项目项目审计底稿审计项目关评估审计漏项查审计容第（1）~（3）项拟制负责模块底稿陈xx复核底稿
组员王xx：查审计容第（4）~（8）项拟制负责模块底稿李xx复核底稿负责拟制审计报告初稿复核访谈记录
组员李xx：查审计容第（9）~（11）项拟制负责模块底稿陈×x复核底稿拟制访谈记录
组员陈xx：查审计容第（12）~（15）项拟制负责模块底稿张xx复核底稿集审计资料审计证整理装订该审计项目档案
八审计求
（1）模块负责应审计底稿中完整记录审计程
（2）审计中发现问题相关部门员沟通核实留存审计证相关部门员需确认审计事实确认书签字重风险安全隐患问题时达现场整改通知书
（3）相关部门员应积极配合时完整提供真实效审计资料拒绝推诿拖延提供虚假资料否关规定追究相关员责
薪酬绩效专项审计组
202×年×月x日
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xx专审字[202×〕xx号
加强××金融机构风险控工作规范薪酬绩效理增强规章制度执行力根银保监会监求公司关制度规定董事长批准成立薪酬绩效专项审计组公司薪酬绩效理开展专项审计审计方案
审计目
（1）时发现薪酬理中漏洞弥补理中短板促进公司薪酬绩效理规范化
（2）全面评估公司薪酬绩效理流程否符合公司规章制度规定否符合监规定时规避风险
（3）提升公司员工合规意识促进公司理水提升
二审计
（1）商业银行绩效评价办法
（2）商业银行公司治理指引
（3）商业银行稳健薪酬监指引
（4）银行业金融机构绩效考评监指引
（5）xx金融机构薪酬绩效理相关规章制度
三审计组
（1）审计组组长：张xx
（2）审计组组员：王xx李xx陈xx
四审计期间
审计期间202×年1月1日202×年12月31日
五审计时间
（1）现场检查：202×年×月×日x月x日
（2）报告时间：202×年×月×日×月x日
六审计容重点
（1）检查薪酬绩效理架构决策程序薪酬委员会运作情况
（2）检查薪酬绩效控制度建设情况
（3）检查薪酬结构绩效指标受益等
（4）检查薪酬绩效数信息报表中列示数勾稽
（5）检查薪酬总预算实际发生额差距
（6）检查薪酬绩效执行支付支付方式
（7）检查员变动员工考勤记录
（8）检查相关费变相作薪酬绩效奖励情况
（9）检查绩效考评理员工月度季度年度考评情况
（10）检查绩效考核挂钩执行落情况
（11）检查延期支付追索扣回制度执行情况
（12）检查专项奖励辞退非货币福利股份支付情况
（13）检查薪酬绩效档案理
（14）检查薪酬绩效信息披露报备情况
（15）检查期薪酬绩效问题整改情况
（16）检查需关注薪酬绩效理情况
中（3）（5）（6）（8）（11）（12）审计重点容
组长张xx：全面负责薪酬绩效审计项目项目审计底稿审计报告关评估审计漏项
七审计分工
组长张88：全面负责薪酬绩效审计项目项目审计底稿审计项目关评估审计漏项查审计容第（1）~（3）项拟制负责模块底稿陈xx复核底稿
组员王xx：查审计容第（4）~（8）项拟制负责模块底稿李xx复核底稿负责拟制审计报告初稿复核访谈记录
组员李xx：查审计容第（9）~（11）项拟制负责模块底稿陈×x复核底稿拟制访谈记录
组员陈xx：查审计容第（12）~（15）项拟制负责模块底稿张xx复核底稿集审计资料审计证整理装订该审计项目档案
八审计求
（1）模块负责应审计底稿中完整记录审计程
（2）审计中发现问题相关部门员沟通核实留存审计证相关部门员需确认审计事实确认书签字重风险安全隐患问题时达现场整改通知书
（3）相关部门员应积极配合时完整提供真实效审计资料拒绝推诿拖延提供虚假资料否关规定追究相关员责
薪酬绩效专项审计组
202×年×月x日
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