购货与付款的内部控制规章制度

购货付款部控制规章制度
第章 总
第条  目
加强公司采购付款部控制规范采购付款行防范采购付款程中差错舞弊特制定制度
    第二条  企业切购货业务统口供应部门负责办理部门员未授权兼办
    第三条  审批应根采购付款业务授权范围审批超越审批权限
第四条        采购员职责范围审批员批准意见办理采购付款业务审批超越权限范围采购付款采购员权拒绝办理
第五条        技术性强采购业务应组织专家进行证实行集体决策审批防止出现决策失误造成严重损失
第六条        严格请购审批采购验收付款等程序办理采购付款业务实行请购手续采购订单（采购合）验收证明入库证采购发票等文件证相互核工作(转载请注明香网httpwwwxiangdangnet)
第二章 请购审批控制
第七条        实行采购申请制度生产物料生产部门仓库提出采购申请劳动保护办公品总务部提出采购申请备品配件负责设备部门提出申请
第八条        供应部门根部门请购申请结合生产营仓库情况编制供应计划授权审批供应计划进行审核批准行办理请购手续
第九条        市场时采购部门根需求提出采购申请供应部门报授权审批核批方办理采购付款业务
第三章 采购验收控制
第十条        般采购业务采订单采购合订货等方式宗采购公司标金额进行招标采购额零星物品等采购采直接采购方式紧急需求总理批准采取特殊处理方式采购
第十条 购货业务质价必须做：质量价格低数量清供货时运输方便等
第十二条 建立货物验收制度仓库质量验收部门根规定验收制度批准订单合等采购文件购物品品种规格数量质量相关容进行验收出具质量验收证明验收单签名验收程中出现异常情况负责验收部门员应立关部门报告关部门应查明原时处理
第四章 付款控制
第十三条 公司货币资金部控制制度规定办理采购付款业务
第十四条 财务部办理付款业务时采购发票结算证验收单订货单（合）等相关证真实性完整性合法性合规性进行严格审核
第十五条 预付帐款安全支付严格订货单（合）  付款须授权员审批方办理
第十六条 已期应付款供应部门提出付款申请关授权审批方办理结算支付
第十七条 建立退货理制度品种质量数量问题物品供应部门负责退回时收回退货货款
第五章 监督检查
第十八条 建立采购付款部控制监督检查制度成立监督检查组总理采购业务副总理组长生产部供应部财务部仓储部组成
第十九条 检查采购付款部控制容包括：
1        采购付款业务相容职务混岗现象
2        采购付款业务否授权批准制度执行重点检查宗采购付款业务授权批准手续否健全否存越权审批行
3        审查应付帐款预付帐款支付正确性时效性合法性
4        关单文件证保情况重点检查证登记领传递保注销手续否健全保否存漏洞
    第二十条 检查程中发现采购付款部控制中薄弱环节应采取措施时加纠正完善
第六章 附
第二十条  制度董事会核准颁布日起施行
第二十二条  制度解释修订属公司财务部

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